„БАЛКАНКАР
-
ЗАРЯ“ АД
КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА ЗАВЪРШВАЩА НА 31.12.2023 г.
КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА ЗАВЪРШВАЩА НА 31.12.2023 г.
"БАЛКАНКАР
-
ЗАРЯ" АД гр.
Павликени
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
Дата:21.04.2024 г
Ръководител "Акаутинг одитинг" ООД
(Венцислав Стойнев) Управител Елена Илиева
Гл. счетоводител (съставител): Рег.одитор отг.за ангажимента
(Марияна Пътова) (Елена Илиева)
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
| към 31.12.2023 година | |||||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
| АКТИВИ | |||||
| Нетекущи активи | |||||
| Имоти, машини и оборудване | 4.1.1 |
|
|
||
| Репутация | 4.1.3 |
|
|
||
| Нематериални активи | 4.1.2 |
|
|
||
| Активи по отсрочени данъци | 4.1.3.1 |
|
|
||
|
|
|
||||
| Текущи активи | |||||
| Материални запаси | 4.1.4 |
|
|
||
| Вземания от свързани предприятия | 4.1.5 |
|
|
||
| Търговски вземания и заеми | 4.1.6 |
|
|
||
| Данъчни вземания | 4.1.7 |
|
|
||
| Други вземания и предплатени разходи | 4.1.8 |
|
|
||
| Парични средства и парични еквиваленти | 4.1.9 |
|
|
||
|
|
|
||||
| ОБЩО АКТИВИ |
|
|
|||
| СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ | |||||
| СОБСТВЕН КАПИТАЛ | |||||
| Капитал, полагащ се на собствениците на дружеството-майка | |||||
| Основен акционерен капитал | 4.1.10 |
|
|
||
| Неразпределена печалба(загуба) | 4.1.10 |
( |
( |
||
| Резерви | 4.1.10 |
|
|
||
|
|
|
||||
| Неконтролиращо участие |
|
|
|||
| ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
|
|
|||
| ПАСИВИ | |||||
| Нетекущи задължения | |||||
| Задължения по облигационни заеми | 4.1.11 |
|
|
||
| Задължения по банкови заеми | 4.1.13 |
|
|
||
|
|
|
||||
| Финансирания | 4.1.12 |
|
|
||
| Текущи задължения | |||||
| Задължения по получени заеми към банки | 4.1.13 |
|
|
||
| Текуща част от нетекущи задължения | 4.1.13 |
|
|
||
| Задължения към свързани предприятия | 4.1.14 |
|
|
||
| Търговски задължения и заеми | 4.1.15 |
|
|
||
| Задължения към персонала и за социално осигуряване | 4.1.16 |
|
|
||
| Задължения за данъци | 4.1.17 |
|
|
||
| Други текущи задължения | 4.1.18 |
|
|
||
|
|
|
||||
| ОБЩО ПАСИВИ |
|
|
|||
| ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ |
|
|
|||
Дата:21.04.2024 г
Ръководител "Акаутинг одитинг" ООД
(Венцислав Стойнев) Управител Елена Илиева
Гл. счетоводител (съставител): Рег.одитор отг.за ангажимента
(Марияна Пътова) (Елена Илиева)
"БАЛКАНКАР
-
ЗАРЯ" АД гр.
Павликени
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБИ И ЗАГУБИ И ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
за периода, завършващ на 31.12.2023 година
Дата: 21.04.2024 г
Ръководител: "Акаутинг одитинг" ООД
(Венцислав Стойнев) Управител Елена Илиева
Гл. счетоводител (съставител): Рег.одитор отг.за ангажимента
(Марияна Пътова) (Елена Илиева)
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБИ И ЗАГУБИ И ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
за периода, завършващ на 31.12.2023 година
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
| BGN'000 | BGN'000 | ||||
| Приходи | 4.2.1.1 |
|
|
||
| Други доходи/(загуби) от дейността, нетно | 4.2.1.2 |
|
|
||
| Промени в запасите от готова продукция и незавършено производство | 4.2.2.6 |
|
|
||
| Разходи за суровини и материали | 4.2.2.1 |
( |
( |
||
| Разходи за външни услуги | 4.2.2.2 |
( |
( |
||
| Разходи за персонала | 4.2.2.3 |
( |
( |
||
| Разходи за амортизация | 4.2.2.4 |
( |
( |
||
| Други разходи за дейността | 4.2.2.5 |
( |
( |
||
| Печалба/ (загуба) от оперативна дейност |
|
|
|||
| Приходи от финансирания | 4.2.2.8 |
|
|
||
| Финансови приходи | 4.2.2.7 |
|
|
||
| Финансови разходи | 4.2.2.7 |
( |
( |
||
| Финансови приходи / (разходи), нетно |
( |
( |
|||
| Печалба/ (загуба) преди данък върху печалбата |
( |
|
|||
| Разход за данък върху печалбата | 4.2.2.9 |
( |
( |
||
| Печалба / (загуба) за годината от продължаващи дейности |
( |
|
|||
| Печалба / (загуба) за годината от прекратени дейности | |||||
| Нетна печалба/ (загуба) за годината |
( |
|
|||
| Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данък | |||||
| ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА | |||||
|
( |
|
||||
| Загуба/печалба, отнасяща се към: | |||||
| Собствениците на дружеството-майка |
( |
|
|||
| Неконтролиращото участие |
( |
|
|||
|
( |
|
||||
| Общ всеобхватен доход, отнасящ се към: | |||||
| Собствениците на дружеството-майка |
( |
|
|||
| Неконтролиращото участие |
( |
|
|||
|
( |
|
||||
Дата: 21.04.2024 г
Ръководител: "Акаутинг одитинг" ООД
(Венцислав Стойнев) Управител Елена Илиева
Гл. счетоводител (съставител): Рег.одитор отг.за ангажимента
(Марияна Пътова) (Елена Илиева)
"БАЛКАНКАР
-
ЗАРЯ" АД гр.
Павликени
(КОНСОЛИДИРАН) ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
за периода, завършващ на 31.12.2023 година
Дата:21.04.2024 г
Ръководител: "Акаутинг одитинг" ООД
(Венцислав Стойнев) Управител Елена Илиева
Гл. счетоводител (Съставител): Рег.одитор отг.за ангажимента
(Марияна Пътова) (Елена Илиева)
(КОНСОЛИДИРАН) ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
за периода, завършващ на 31.12.2023 година
| 31.12.2023 г. | 31.12.2022 г. | |||
| BGN'000 | BGN'000 | |||
| Парични потоци от оперативна дейност | ||||
| Постъпления от клиенти |
|
|
||
| Плащания на доставчици |
( |
( |
||
| Плащания на персонала и за социално осигуряване |
( |
( |
||
| Платени /възстановени данъци(без данъци върху печалбата) |
|
|
||
| Платени/възстановени корпоративни данъци върху печалбата |
( |
( |
||
| Платени лихви и банкови такси по заеми за оборотни средства,нетно |
( |
( |
||
| Курсови разлики, нетно |
( |
( |
||
| Други постъпления/(плащания), нетно |
|
( |
||
| Нетни парични потоци от/(използвани в) оперативна дейност |
|
|
||
| Парични потоци от инвестиционна дейност | ||||
| Покупки на имоти, машини и оборудване |
( |
( |
||
| Предоставени заеми на свързани лица |
|
|
||
| Възстановени заеми предоставени на трети лица |
|
|
||
| Нетни парични потоци (използвани в)/от инвестиционна дейност |
( |
( |
||
| Парични потоци от финансова дейност | ||||
| Постъпления от заеми от банкови институции |
|
|
||
| Изплащане на заеми от банкови институции |
( |
( |
||
| Постъпления от търговски заеми |
|
|
||
| Изплащане на търговски заеми |
|
|
||
| Изплащане на облигационни заеми |
( |
( |
||
| Платени лихви и такси по заеми с инвестиционно предназначение |
( |
( |
||
| Други парични потоци от финансова дейност |
( |
( |
||
| Нетни парични потоци (използвани във)/от финансова дейност |
|
( |
||
| Нетно (намаление)/увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти |
( |
|
||
| Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари |
|
|
||
| Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември |
|
|
||
Дата:21.04.2024 г
Ръководител: "Акаутинг одитинг" ООД
(Венцислав Стойнев) Управител Елена Илиева
Гл. счетоводител (Съставител): Рег.одитор отг.за ангажимента
(Марияна Пътова) (Елена Илиева)
"БАЛКАНКАР
-
ЗАРЯ" АД гр.
Павликени
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
към 31.12.2023 година
Дата:21.04.2024 г
Ръководител: "Акаутинг одитинг" ООД
/Венцислав Стойнев/ Управител Елена Илиева
Гл. счетоводител (Съставител): Рег.одитор отг.за ангажимента
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
към 31.12.2023 година
| Основен(акционерен)капитал | Законовирезерви | Резерв отпоследващиоценки | Други резерви | Неразпределенапечалба | Собствен капитална дружеството-майка | Неконтролиращоучастие | Общо собственкапитал | |
| BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | |
| Салдо към 31.12.2021 година |
|
|
|
|
( |
|
|
|
| Други изменения в собствения капитал | ||||||||
| Коригирано салдо в началото на периода |
|
|
|
|
( |
|
|
|
| Емисия на акции | ||||||||
| Последващи оценки на ДМА | ||||||||
| Разпределение на печалбата |
|
( |
||||||
| Общ всеобхватен доход за годината |
|
|
|
|
||||
| Други изменения в собствения капитал |
( |
|
|
|
|
|||
| Прехвърляне към неразпределената печалба | ||||||||
| Салдо към 31.12.2022 година |
|
|
|
|
( |
|
|
|
| Други изменения в собствения капитал | ||||||||
| Коригирано салдо в началото на периода |
|
|
|
|
( |
|
|
|
| Емисия на акции | ||||||||
| Последващи оценки на ДМА | ||||||||
| Разпределение на печалбата | ||||||||
| Общ всеобхватен доход за годината | ||||||||
|
( |
( |
( |
( |
|||||
| Други изменения в собствения капитал |
( |
( |
|
( |
( |
|||
| Прехвърляне към неразпределената печалба | ||||||||
| Салдо към 31.12.2023 година |
|
|
|
|
( |
|
|
|
Дата:21.04.2024 г
Ръководител: "Акаутинг одитинг" ООД
/Венцислав Стойнев/ Управител Елена Илиева
Гл. счетоводител (Съставител): Рег.одитор отг.за ангажимента
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на "Балканкар Заря" АД гр. Павликени
Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет
Квалифицирано мнение
Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на "Балканкар Заря"АД
(„Групата“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2023 г.
и отчета за печалбите и загубите и всеобхватния доход, отчета за промените в
собствения капитал и отчета за паричния поток за годината, завършваща на тази
дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи и
обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики.
По наше мнение, с изключение на възможните ефекти от въпросите, описани в
раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“,
приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички
съществени аспекти, финансовото състояние на Групата към 31 декември 2023 г.
и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината,
завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за
финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз. (ЕС).
База за изразяване на квалифицирано мнение
1.1. Съгласно разпоредби на трудовото и осигурителното законодателство в
България, дружеството като работодател има задължение при прекратяване на
трудовия договор при пенсиониране да изплати на своите работници и служители
обезщетение в зависимост от прослужения стаж в предприятието и размера на
тяхната работна заплата. Дружеството не е направило оценка и не е признало
задължение за доходи на персонала при пенсиониране към началото и края на
отчетния период, както се изисква по МСС 19 „Доходи на наети лица“. Предвид
специфичността на това изчисление, изискващо прилагане на актюерски техники
и допускания, за нас беше практически невъзможно да определим размера на
необходимото задължение за доходи на персонала при пенсиониране към 31
декември 2023 год. и към 31 декември предходна година. Следователно, ние не сме
в състояние да определим ефектите върху засегнатите елементи на финансовото
състояние и резултати от дейността, по отношение на текущия отчетен период и
на съответстващите данни посочени в приложения финансов отчет за 2023 година.
1.2 . В консолидирания финансов отчет са включени годишни финансови отчети на
Дружества от Групата, на които не е извършен независим финансов одит, съгласно Закона
за счетоводството/чл.37, ал.3/.
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски
стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани
допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на
финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с
Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително
Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти
по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на
Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на
нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други
етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС.
До акционерите на "Балканкар Заря" АД гр. Павликени
Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет
Квалифицирано мнение
Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на "Балканкар Заря"АД
(„Групата“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2023 г.
и отчета за печалбите и загубите и всеобхватния доход, отчета за промените в
собствения капитал и отчета за паричния поток за годината, завършваща на тази
дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи и
обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики.
По наше мнение, с изключение на възможните ефекти от въпросите, описани в
раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“,
приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички
съществени аспекти, финансовото състояние на Групата към 31 декември 2023 г.
и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината,
завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за
финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз. (ЕС).
База за изразяване на квалифицирано мнение
1.1. Съгласно разпоредби на трудовото и осигурителното законодателство в
България, дружеството като работодател има задължение при прекратяване на
трудовия договор при пенсиониране да изплати на своите работници и служители
обезщетение в зависимост от прослужения стаж в предприятието и размера на
тяхната работна заплата. Дружеството не е направило оценка и не е признало
задължение за доходи на персонала при пенсиониране към началото и края на
отчетния период, както се изисква по МСС 19 „Доходи на наети лица“. Предвид
специфичността на това изчисление, изискващо прилагане на актюерски техники
и допускания, за нас беше практически невъзможно да определим размера на
необходимото задължение за доходи на персонала при пенсиониране към 31
декември 2023 год. и към 31 декември предходна година. Следователно, ние не сме
в състояние да определим ефектите върху засегнатите елементи на финансовото
състояние и резултати от дейността, по отношение на текущия отчетен период и
на съответстващите данни посочени в приложения финансов отчет за 2023 година.
1.2 . В консолидирания финансов отчет са включени годишни финансови отчети на
Дружества от Групата, на които не е извършен независим финансов одит, съгласно Закона
за счетоводството/чл.37, ал.3/.
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски
стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани
допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на
финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с
Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително
Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти
по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на
Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на
нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други
етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС.
Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и
уместни, за да осигурят база за нашето квалифицирано мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата
професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на
финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от
нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето мнение
относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.
С изключение на въпросите, описани в раздела "База за изразяване на
квалифицирано мнение" по горе, ние определихме, че няма други ключови
въпроси, които да комуникираме в нашия доклад.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Лицата натоварени с общото управление носят отговорност за другата
информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, нефинансова
декларация, изготвена от Лицата натоварени с общото управление съгласно Глава
седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов
отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на
нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата
информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност
относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която
е посочено.
Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се
състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази
друга информация е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите
познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа
съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че
е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква
да докладваме този факт.
Както е описано в раздела "База за изразяване на квалифицирано мнение" по горе, ние не
бяхме в състояние да получим достатъчни доказателства относно стойностите на тези
обекти към 31.12.2023год..Съответно, ние не бяхме в състояние да достигнем до
заключение дали другата информация не съдържа във връзка с тези въпроси съществено
неправилно докладване на финансовите показатели и съпътстващите оповестявания на
тези обекти.
Отговорности на Ръководството и Лицата, натоварени с общото управление за
консолидирания финансов отчет
Ръководството и Лицата, натоварени с общото управление носят отговорност за
изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в
съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол,
каквато Лицата натоварени с общото управление определя като необходима за
осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени
неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
уместни, за да осигурят база за нашето квалифицирано мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата
професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на
финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от
нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето мнение
относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.
С изключение на въпросите, описани в раздела "База за изразяване на
квалифицирано мнение" по горе, ние определихме, че няма други ключови
въпроси, които да комуникираме в нашия доклад.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Лицата натоварени с общото управление носят отговорност за другата
информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, нефинансова
декларация, изготвена от Лицата натоварени с общото управление съгласно Глава
седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов
отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на
нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата
информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност
относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която
е посочено.
Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се
състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази
друга информация е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите
познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа
съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че
е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква
да докладваме този факт.
Както е описано в раздела "База за изразяване на квалифицирано мнение" по горе, ние не
бяхме в състояние да получим достатъчни доказателства относно стойностите на тези
обекти към 31.12.2023год..Съответно, ние не бяхме в състояние да достигнем до
заключение дали другата информация не съдържа във връзка с тези въпроси съществено
неправилно докладване на финансовите показатели и съпътстващите оповестявания на
тези обекти.
Отговорности на Ръководството и Лицата, натоварени с общото управление за
консолидирания финансов отчет
Ръководството и Лицата, натоварени с общото управление носят отговорност за
изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в
съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол,
каквато Лицата натоварени с общото управление определя като необходима за
осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени
неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на консолидирания финансов отчет Лицата натоварени с общото
управление носят отговорност за оценяване способността на Групата да продължи
да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е
приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и
използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие, освен ако Лицата натоварени с общото управление не възнамеряват
да ликвидират Групата или да преустановят дейността на Групата, или ако
Ръководството и Лицата, натоварени с общото управление на практика нямат
друга алтернатива, освен да постъпят по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на
надзор над процеса по финансово отчитане на Групата.
Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали
консолидирания финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни
отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем
одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен
на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в
съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато
такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на
измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква,
че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху
икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този
консолидиран финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка
и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в
консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка,
разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и
получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да
осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно
отчитане, което е резултат от измама, е по- висок, отколкото риска от съществено
неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва
тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за
въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на
вътрешния контрол.
— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните
обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния
контрол на Групата.
— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
Лицата натоварени с общото управление.
— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на Лицата
натоварени с общото управление на счетоводната база на основата на
предположението за действащо предприятие и на базата на получените одиторски
доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до
събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно
способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие.
Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се
управление носят отговорност за оценяване способността на Групата да продължи
да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е
приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и
използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие, освен ако Лицата натоварени с общото управление не възнамеряват
да ликвидират Групата или да преустановят дейността на Групата, или ако
Ръководството и Лицата, натоварени с общото управление на практика нямат
друга алтернатива, освен да постъпят по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на
надзор над процеса по финансово отчитане на Групата.
Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали
консолидирания финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни
отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем
одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен
на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в
съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато
такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на
измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква,
че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху
икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този
консолидиран финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка
и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в
консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка,
разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и
получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да
осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно
отчитане, което е резултат от измама, е по- висок, отколкото риска от съществено
неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва
тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за
въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на
вътрешния контрол.
— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните
обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния
контрол на Групата.
— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
Лицата натоварени с общото управление.
— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на Лицата
натоварени с общото управление на счетоводната база на основата на
предположението за действащо предприятие и на базата на получените одиторски
доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до
събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно
способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие.
Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се
изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази
несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези
оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се
основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни
доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да
преустанови функционирането си като действащо предприятие.
— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет представя
основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне.
— получаваме достатъчни и уместни доказателства относно финансовата информация
на предприятията в рамките на Групата, за да изразим мнение относно
консолидирания финансов отчет.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от
одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които
идентифицираме по време на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще
комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно
да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е
приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме
тези въпроси, които са били с най- голяма значимост при одита на финансовия отчет за
текущия период. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите,
в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на
информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че
даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно
да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите
от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за
счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по -
горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет
и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за
дейността и декларация за корпоративното управление към него, ние
изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно
„Указанията на професионалната организация на регистрираните одитори в
България - (ИДЕС)". Тези процедури касаят проверки за наличието, както и
проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни
подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата
информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава
седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни
книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК),
приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези
оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се
основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни
доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да
преустанови функционирането си като действащо предприятие.
— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет представя
основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне.
— получаваме достатъчни и уместни доказателства относно финансовата информация
на предприятията в рамките на Групата, за да изразим мнение относно
консолидирания финансов отчет.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от
одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които
идентифицираме по време на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще
комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно
да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е
приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме
тези въпроси, които са били с най- голяма значимост при одита на финансовия отчет за
текущия период. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите,
в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на
информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че
даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно
да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите
от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за
счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по -
горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет
и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за
дейността и декларация за корпоративното управление към него, ние
изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно
„Указанията на професионалната организация на регистрираните одитори в
България - (ИДЕС)". Тези процедури касаят проверки за наличието, както и
проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни
подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата
информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава
седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни
книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК),
приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата
година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, съответства на
консолидирания финансов отчет.
б) Консолидирания доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на
Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100( н ) , ал. 7 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративното управление на Групата за финансовата година, за
която е изготвен консолидирания финансов отчет, е представена изискваната по
чл.100(н), ал.8 от ЗППЦК.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на
дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на
основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на
риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от
доклада за дейността и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з"
и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април
2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на
съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка
с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в пояснителните
бележките към финансовия отчет./бел.6/. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия
отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация,
на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени
в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във
всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на
свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със
свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение
относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху
сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване
дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който
постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури
върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или
друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на
съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са
а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата
година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, съответства на
консолидирания финансов отчет.
б) Консолидирания доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на
Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100( н ) , ал. 7 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративното управление на Групата за финансовата година, за
която е изготвен консолидирания финансов отчет, е представена изискваната по
чл.100(н), ал.8 от ЗППЦК.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на
дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на
основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на
риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от
доклада за дейността и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з"
и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април
2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на
съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка
с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в пояснителните
бележките към финансовия отчет./бел.6/. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия
отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация,
на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени
в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във
всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на
свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със
свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение
относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху
сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване
дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който
постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури
върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или
друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на
съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия
отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов
отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по
чл.100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по
отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания
финансов отчет на „Балканкар Заря“ АД за годината, завършваща на 31 декември
2023, приложен в електронния файл „89450082E1Y605VFJL58-20231231-BG-
CON“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17
декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето
на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“).
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на
консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена
в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от
ЗППЦК.
Описание на предмета и приложимите критерии
Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов
отчет на групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 по реда на
Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК.
Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този
електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение
притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на
становище за разумна степен на сигурност.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление
Ръководството на групата е отговорно за прилагането на изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания
финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането
на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за
ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен
контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на
електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на групата,
който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента
за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за
осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния
консолидиран финансов отчет на групата, включително прилагането на
Регламента за ЕЕЕФ.
Отговорности на одитора
Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на
сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов
отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние
изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с
прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите
отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран
пазар в Европейския съюз (ЕС)“ на професионалната организация на
регистрираните одитори в България - Института на дипломираните експерт -
счетоводители (ИДЕС) и извършихме ангажимент за изразяване на разумна
отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов
отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по
чл.100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по
отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания
финансов отчет на „Балканкар Заря“ АД за годината, завършваща на 31 декември
2023, приложен в електронния файл „89450082E1Y605VFJL58-20231231-BG-
CON“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17
декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето
на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“).
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на
консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена
в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от
ЗППЦК.
Описание на предмета и приложимите критерии
Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов
отчет на групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 по реда на
Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК.
Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този
електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение
притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на
становище за разумна степен на сигурност.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление
Ръководството на групата е отговорно за прилагането на изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания
финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането
на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за
ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен
контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на
електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на групата,
който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента
за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за
осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния
консолидиран финансов отчет на групата, включително прилагането на
Регламента за ЕЕЕФ.
Отговорности на одитора
Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на
сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов
отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние
изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с
прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите
отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран
пазар в Европейския съюз (ЕС)“ на професионалната организация на
регистрираните одитори в България - Института на дипломираните експерт -
счетоводители (ИДЕС) и извършихме ангажимент за изразяване на разумна
степен
на
сигурност
съгласно МСАИС
3000
(преработен)
„Ангажименти
за
изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа
финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен).
Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме
и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност
дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на групата е
изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите
критерии, посочени по- горе. Характерът, времето и обхвата на избраните
процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката
на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ,
независимо дали дължащи се на измама или грешка.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция,
че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги
ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова
съществува.
Изисквания за контрол върху качеството
Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху
качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол
върху качеството, включително документирани политики и процедури относно
спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и
приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните
одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за
независимост на Международния етичен кодекс на професионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на
Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на
СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО.
Обобщение на извършената работа
Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на
разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания
финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с
изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML)
формат за отчитане на консолидирания отчет на групата, ние запазихме
професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също
така:
✓ получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с
прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания
финансов отчет на групата и включващи изготвянето на консолидирания
финансов отчет на групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим
език (iXBRL);
✓ проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден;
✓ проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на
консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран
финансов отчет;
✓ оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на
групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ;
изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа
финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен).
Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме
и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност
дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на групата е
изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите
критерии, посочени по- горе. Характерът, времето и обхвата на избраните
процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката
на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ,
независимо дали дължащи се на измама или грешка.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция,
че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги
ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова
съществува.
Изисквания за контрол върху качеството
Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху
качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол
върху качеството, включително документирани политики и процедури относно
спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и
приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните
одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за
независимост на Международния етичен кодекс на професионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на
Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на
СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО.
Обобщение на извършената работа
Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на
разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания
финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с
изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML)
формат за отчитане на консолидирания отчет на групата, ние запазихме
професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също
така:
✓ получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с
прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания
финансов отчет на групата и включващи изготвянето на консолидирания
финансов отчет на групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим
език (iXBRL);
✓ проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден;
✓ проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на
консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран
финансов отчет;
✓ оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на
групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ;
✓
оценихме
уместността
на
използваните
iXBRL
маркировки,
избрани
от
основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената
таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ
елемент в основната таксономия;
✓ оценяваме уместността на съотнасянето на елементите от разширената
таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ.
Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да
осигурят база за нашето становище.
Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания
финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният
формат на консолидирания финансов отчет на групата за годината,
завършваща на 31 декември 2023 година, върху който консолидиран финансов
отчет по- горе ние изразихме квалифицирано одиторско мнение, съдържащ се в
приложения електронен файл 89450082E1Y605VFJL58-20231231-BG- CON, е
изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на
Регламента на ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с
изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от
Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по- долу
информация.
— "Акаунтинг одитинг" ООД е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет
за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на "Балканкар Заря"АД с решение на
общото събрание на акционерите проведено на 28.06.2023г за период от една година.
— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на
Групата представлява четвърти пълен ангажимент за задължителен одит на тази
група, извършен от нас.
— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост
спрямо Групата.
"Акаунтинг одитинг"ООД
Одиторско дружество ………………
Елена В. Илиева
/р.о.отговорен за ангажимента/
гр.В.Търново,"Оборище"6А
основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената
таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ
елемент в основната таксономия;
✓ оценяваме уместността на съотнасянето на елементите от разширената
таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ.
Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да
осигурят база за нашето становище.
Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания
финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният
формат на консолидирания финансов отчет на групата за годината,
завършваща на 31 декември 2023 година, върху който консолидиран финансов
отчет по- горе ние изразихме квалифицирано одиторско мнение, съдържащ се в
приложения електронен файл 89450082E1Y605VFJL58-20231231-BG- CON, е
изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на
Регламента на ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с
изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от
Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по- долу
информация.
— "Акаунтинг одитинг" ООД е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет
за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на "Балканкар Заря"АД с решение на
общото събрание на акционерите проведено на 28.06.2023г за период от една година.
— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на
Групата представлява четвърти пълен ангажимент за задължителен одит на тази
група, извършен от нас.
— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост
спрямо Групата.
"Акаунтинг одитинг"ООД
Одиторско дружество ………………
Елена В. Илиева
/р.о.отговорен за ангажимента/
гр.В.Търново,"Оборище"6А
До
Акционерите на
„Балканкар Заря”АД
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл.100н, ал.4, т.3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаната :
Елена Велева Илиева, в качеството ми на регистриран одитор, отговорен за
ангажимента на ОД "Акаунтинг одитинг" ООД (с рег. № 150 от регистъра на ИДЕС) по
чл.20 от Закона за независимия финансов одит, със седалище гр. Велико Търново
ул."Оборище" № 6 вх. А и като Управител на одиторското дружество
декларирам, че
бях ангажирана да извърша задължителен финансов одит на консолидирания финансов
отчет на „Балканкар Заря" АД (Групата) за 2023 г. съставен съгласно Международните
стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на
счетоводната база, дефинирана в т.8 на ДР на Закона за счетоводството под
наименование „Международни счетоводни стандарти”, както и че съм отговорна за
одиторския ангажимент от свое име.
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, че както е докладвано в издадения от
мен одиторски доклад относно годишния консолидиран финансов отчет на
„Балканкар Заря” АД (Групата)за 2023 година
1. Чл.100н, ал.4, т.3, буква „а” Одиторско мнение
По мое мнение приложеният консолидиран финансов отчет представя
достоверно във всички съществени аспекти финансовото състояние на „Балканкар Заря"
АД(Групата) към 31 декември 2023 г. и неговите финансови резултати от дейността и
паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (ВСФО), приети от Европейския
съюз (ЕС).
2. Чл.100н, ал.4, т.3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на
„Балканкар Заря" АД със свързани лица
Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в
пояснителни бележки към финансовия отчет(бел. 6). На база на извършените от мен
одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от одита на
финансовия отчет като цяло, не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на база на която да направя заключение, че сделките със свързани лица не
са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември
2023 година, във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24
Акционерите на
„Балканкар Заря”АД
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл.100н, ал.4, т.3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаната :
Елена Велева Илиева, в качеството ми на регистриран одитор, отговорен за
ангажимента на ОД "Акаунтинг одитинг" ООД (с рег. № 150 от регистъра на ИДЕС) по
чл.20 от Закона за независимия финансов одит, със седалище гр. Велико Търново
ул."Оборище" № 6 вх. А и като Управител на одиторското дружество
декларирам, че
бях ангажирана да извърша задължителен финансов одит на консолидирания финансов
отчет на „Балканкар Заря" АД (Групата) за 2023 г. съставен съгласно Международните
стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на
счетоводната база, дефинирана в т.8 на ДР на Закона за счетоводството под
наименование „Международни счетоводни стандарти”, както и че съм отговорна за
одиторския ангажимент от свое име.
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, че както е докладвано в издадения от
мен одиторски доклад относно годишния консолидиран финансов отчет на
„Балканкар Заря” АД (Групата)за 2023 година
1. Чл.100н, ал.4, т.3, буква „а” Одиторско мнение
По мое мнение приложеният консолидиран финансов отчет представя
достоверно във всички съществени аспекти финансовото състояние на „Балканкар Заря"
АД(Групата) към 31 декември 2023 г. и неговите финансови резултати от дейността и
паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (ВСФО), приети от Европейския
съюз (ЕС).
2. Чл.100н, ал.4, т.3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на
„Балканкар Заря" АД със свързани лица
Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в
пояснителни бележки към финансовия отчет(бел. 6). На база на извършените от мен
одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от одита на
финансовия отчет като цяло, не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на база на която да направя заключение, че сделките със свързани лица не
са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември
2023 година, във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24
Оповестяване на свързани лица.
Резултатите от моите одиторски процедури върху
сделките със свързани лица са разгледани от мен в контекста на формирането на моето
мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху сделките със свързани лица .
Чл.100н, ал.4, т.3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените
сделки
Моите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела
на моя доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчети”, включват
оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин,
който постига достоверно представяне. На база на извършените от мен одиторски
процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2023 година, не са ми станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че са
налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие
с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от
моите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития
на Дружеството са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение
относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези
съществени сделки.
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се
разглеждат единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад
в резултат на извършения независим финансов одит на годишния консолидиран
финансов отчет на „Балканкар Заря" АД за отчетния период, завършващ на 31
декември 2023 година. Настоящата декларация е предназначена единствено за
посочения по- горе адресат и е подготвена единствено и само в изпълнение на
изискванията, които са поставени с чл.100н, ал.4, т.3 от закона за публичното
предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща
моите заключения, съдържащи се в издадения от мен одиторски доклад по
отношение на въпросите, обхванати от чл.100н, ал.4, т.3 от ЗППЦК.
За регистрирания одитор : ………………
гр. Велико Търново / Елена В Илиева/
ул. „Оборище” 6 - А
За "Акаунтинг одитинг"ООД
/управител - Елена Илиева/
сделките със свързани лица са разгледани от мен в контекста на формирането на моето
мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху сделките със свързани лица .
Чл.100н, ал.4, т.3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените
сделки
Моите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела
на моя доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчети”, включват
оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин,
който постига достоверно представяне. На база на извършените от мен одиторски
процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2023 година, не са ми станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че са
налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие
с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от
моите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития
на Дружеството са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение
относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези
съществени сделки.
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се
разглеждат единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад
в резултат на извършения независим финансов одит на годишния консолидиран
финансов отчет на „Балканкар Заря" АД за отчетния период, завършващ на 31
декември 2023 година. Настоящата декларация е предназначена единствено за
посочения по- горе адресат и е подготвена единствено и само в изпълнение на
изискванията, които са поставени с чл.100н, ал.4, т.3 от закона за публичното
предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща
моите заключения, съдържащи се в издадения от мен одиторски доклад по
отношение на въпросите, обхванати от чл.100н, ал.4, т.3 от ЗППЦК.
За регистрирания одитор : ………………
гр. Велико Търново / Елена В Илиева/
ул. „Оборище” 6 - А
За "Акаунтинг одитинг"ООД
/управител - Елена Илиева/
"БАЛКАНКАР-ЗАРЯ " АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2023 г.
1.1
Корпоративна информация
Консолидираният финансов отчет на „Балканкар-Заря” АД, изготвен
към 31.12.2023 г . е отчет на група предприятия, който е представен като
финансов отчет на едно предприятие. Одобрен за издаване е съгласно
решение на Съвета на директорите на 22 април 202 4 г .
Икономическата група включва
„Балканкар-Заря” АД, гр. Павликени
(предприятие-
майка ПМ), „Балканкар Руен”
АД гр. Асеновград (дъщерно
предприятие ДП) -
51% . „Балканкар
-
Заря „АД (контролиращ съдружник)
има дялово участие в размер на 50% в съвместното дружество
„Уотс Заря
Лимитид”
АД гр.
Павликени до 23.12.2008 година. След тази дата участието
на „Балканкар Заря”
АД в съвместното дружество е продадено чрез договор
за покупко-
продажба на поименни акции на „Заря Инвест”
АД гр. София с
балансова
стойност
125
хил.
лева
и
продажна
цена
800
хил.
лева.
Дъщерното дружество „Заря Инвест”
АД гр.
София е с капитал 50 хил. лева
като акционерното участие на „Балканкар Заря”
е 99.98%.
Дъщерното
дружество
„Балканкар
Руен”
АД
е
включено
в
консолидация от датата на придобиване на контрола 51% -
1 октомври 2007
г.
Участието
на „Балканкар-
Заря” АД в съвместното дружество е от
30.03.2007
г
.
до 23.12.2008 г.
”Заря Инвест” АД е контролиращ съдружник
от 23.12.2008 година и има дялово участие в размер на 50% от капитала на
съвместното дружество „Уотс Заря Лимитид”
АД.
С договор за покупко-продажба от април 2010 г. „Заря Инвест“ АД
придобива допълнително 50% от капитала на „Уотс Зa
ря Лимитид“ АД,
като целият пакет от 125 000 (сто двадесет и пет хиляди) акции е придобит
за 1 /едно/ евро. В следствие на придобиването „Заря Инвест“ АД става
едноличен собственик на капитала в „Уотс Заря Лимитид“ АД.
С
решение
20100908104129
на
Агенцията
по
вписваният
към
Търговския регистър е вписана промяна в наименованието на дружеството,
като се преименува от „Уотс Зa
ря Лимитид“
АД на „Заря Сървисис“ ЕАД.
Консолидираният годишен финансов отчет е изготвен при спазване
на
изискванията
на
чл.37
от
Закона
за
счетоводството,
МСС
27
Консолидирани и индивидуални финансови отчети и МСС 31 Дялове в
съвместни предприятия.
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2023 г.
4.1. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА
ФИНАНСОВОТО СЪТОЯНИЕ
към 31.12.2023 година
АКТИВИ
| Нетекущи активи | 2023 | 2022 |
| Имоти, машини и оборудване | 9866 | 10140 |
| Репутация | 2103 | 2103 |
| Нематериални активи | 0 | 21 |
| Активи по отсрочени данъци | 268 | 273 |
| Всичко нетекущи активи | 12237 | 12537 |
| Текущи активи | ||
| Материални запаси | 4368 | 4398 |
| Вземания от свързани предприятия | 681 | 965 |
| Търговски вземания и заеми | 1004 | 346 |
| Данъчни вземания | 373 | 301 |
| Други вземания и предплатени разходи | 25 | 93 |
| Парични средства и паричниеквиваленти | 1158 | 1258 |
| Всичко текущи активи | 7609 | 7361 |
| ОБЩО АКТИВИ | 19846 | 19898 |
| СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ | ||
| СОБСТВЕН КАПИТАЛ | ||
| Капитал, полагащ се на собствениците на дружеството-майка | ||
| Основен акционерен капитал | 2404 | 2404 |
| Неразпределена печалба(загуба) | -2703 | -3055 |
| Резерви | 8138 | 8675 |
| 7839 | 8024 | |
| Неконтролиращо участие | 1019 | 1081 |
| ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ | 8858 | 9105 |
| ПАСИВИ | ||
| Нетекущи задължения | ||
| Задължения по облигационни заеми | 6541 | 7061 |
| Задължения по получени заеми | 568 | 225 |
| 7109 | 7286 | |
| Финансирания | 110 | 354 |
| Текущи задължения | ||
| Задължения по получени заеми къмбанки | 704 | 355 |
| Текуща част от нетекущи задължения | 250 | 142 |
| Задължения към свързани предприятия | 2 | 2 |
| Търговски задължения и заеми | 2051 | 1890 |
| Задължения към персонала и засоциално осигуряване | 599 | 581 |
| Задължения за данъци | 30 | 60 |
| Други текущи задължения | 133 | 123 |
| Общо текущи пасив | 3769 | 3153 |
| ОБЩО ПАСИВИ | 10988 | 10793 |
| ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И | ||
| ПАСИВИ | 19846 | 19898 |
| Брутна балансова стойност | ||||||||
| Салдо към 01.01.2023 | 1667 | 9403 | 7520 | 970 | 543 | 140 | 275 | 20518 |
| Новопридобити активи | 710 | 33 | 9 | 334 | 1086 | |||
| Отписани | 13 | 7 | 27 | 47 | ||||
| Салдо към 31.12.2023 | 1667 | 9403 | 8217 | 970 | 576 | 142 | 582 | 21557 |
| Амортизация | ||||||||
| Салдо към 01.01.2023 | 3332 | 6011 | 538 | 405 | 92 | 10378 | ||
| Амортизация | 253 | 1000 | 25 | 45 | 10 | 1333 | ||
| Отписана амортизация | 13 | 7 | 20 | |||||
| Салдо към 31.12.2023 | 0 | 3585 | 6998 | 563 | 450 | 95 | 0 | 11691 |
| Балансова стойност към 31.12.2023 | 1667 | 5818 | 1219 | 407 | 126 | 47 | 582 | 9866 |
| Търговски марки,лицензии | Други | Програмни продукти | Общо | |||
| Брутна балансова стойност | ||||||
| Салдо на 1 януари 2023 г. | 201 | 45 | 419 | 665 | ||
| Придобити активи | ||||||
| Отписани активи | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Салдо на 31 декември 2023 г. | 201 | 45 | 419 | 665 | ||
| Амортизация | ||||||
| Салдо към 01 януари 2023 г. | 201 | 45 | 398 | 644 | ||
| Амортизация | 0 | 0 | 21 | 21 | ||
| Салдо към 31.12.2023 г. | 201 | 45 | 419 | 665 | ||
| Балансова стойност към 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Активи по регулиране на слабата капитализация - 254 хил. лв. | ||
| -Активи по доходи на МФЛ | - 11 хил. лв. | |
| - Активи по неизползвани отпуски | - 3 хил. лв. | |
| Общо: | 268 хил. лв. | |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Материали | 1766 | 1812 |
| Готова продукция | 521 | 432 |
| Незавършено производство | 2081 | 2154 |
| Стоки | ||
| Общо | 4368 | 4398 |
| Материалите включват: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Основни материали | 1294 | 1336 |
| Кооперирани изделия | 35 | 43 |
| Гума плътна | 5 | 6 |
| Спомагателни материали | 156 | 152 |
| Резервни части | 93 | 95 |
| Горивни материали | 5 | 4 |
| Амбалажни материали | 7 | 7 |
| Други материали | 171 | 169 |
| 1766 | 1812 |
| 31.12.2023 | 31.12.202 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Вземания по предоставени заеми- КВК Инвест АД,финансови помощи | 681 | 965 |
| Общо вземания от свързани лица | 681 | 965 |
| 31.12.2023 | 31.12.20222 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Вземания по продажби от клиенти в страната | 20 | 17 |
| Вземания по продажби от клиенти в чужбина | 278 | 248 |
| 298 | 265 | |
| Предоставени аванси за доставка в страната | 706 | 81 |
| Предоставени аванси за доставка в чужбина | ||
| Общо | 1004 | 346 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| С ненастъпил срок на плащане | 298 | 265 |
| До 120 дни след падежа | - | - |
| От 120 до 360 дни след падежа | - | - |
| Общо | 298 | 265 |
| 31.12.20223 | 31.12.2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Предоставени аванси на подотчетни лица | - | 6 |
| Депозити | 4 | 73 |
| Вземания от трети лица | 21 | 14 |
| Общо | 25 | 93 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Разплащателни сметки | 1149 | 1247 |
| Парични средства в каса | 9 | 11 |
| Парични еквиваленти | 0 | 0 |
| Общо | 1158 | 1258 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Задължения по облигационен заем | 6541 | 7061 |
| Задължения по получени заеми към банки | 568 | 225 |
| 7109 | 7286 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Доставчици от страната | 1997 | 1890 |
| Доставчици от чужбина | - | - |
| Клиенти по аванси във валута | 54 | - |
| Клиенти по аванси в лева | - | - |
| 2051 | 1890 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Задължения към персонала, в т.ч.: | 459 | 455 |
| текущи задължения | 384 | 341 |
| начисления за неползвани компенсируеми отпуски | 75 | 114 |
| Задължения по социалното осигуряване, в т.ч.: | 140 | 126 |
| Текущи задължения | 126 | 104 |
| начисления за неползвани компенсируеми отпуски | 14 | 22 |
| Общо | 599 | 581 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Разчети за данък общини | 0 | 0 |
| Разчети за данък печалба | 0 | 0 |
| Задължение за данък по ЗОДФЛ | 27 | 23 |
| Други | 3 | 37 |
| 30 | 60 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Удръжки от работници и служители | 17 | 16 |
| Други текущи задължения | 116 | 107 |
| Общо | 133 | 123 |
4.2. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБИ И
ЗАГУБИ И ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
за периода, завършващ на 31.12.2023 година
31.12.2023 31.12.2022
BGN'000 BGN'000
Приходи 15899 16824
Други доходи/(загуби) от дейността, нетно 487 922
Промени в запасите от готова продукция и незавършено
производство 17 980
Разходи за суровини и материали (8003) (9249)
Разходи за външни услуги (850) (828)
Разходи за персонала (5590) (4545)
Разходи за амортизация (1354) (1367)
Други разходи за дейността (531) (525)
Печалба/ (загуба) от оперативна дейност 75 2212
Приходи от финансирания 387 668
Финансови приходи 23 22
Финансови разходи (597) (390)
Финансови приходи / (разходи), нетно (574) (368)
Печалба/ (загуба) преди данък върху печалбата (112) 2512
Разход за данък върху печалбата (44) (293)
Печалба / (загуба) за годината от продължаващи
дейности (156) 2219
Печалба / (загуба) за годината от прекратени дейности
Нетна печалба/ (загуба) за годината (156) 2219
Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данък - -
ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА (156) 2219
Загуба/печалба, отнасяща се към:
Собствениците на дружеството-майка (94) 2054
Неконтролиращото участие (62) 165
(156) 2219
Общ всеобхватен доход, отнасящ се към:
производство 17 980
Разходи за суровини и материали (8003) (9249)
Разходи за външни услуги (850) (828)
Разходи за персонала (5590) (4545)
Разходи за амортизация (1354) (1367)
Други разходи за дейността (531) (525)
Печалба/ (загуба) от оперативна дейност 75 2212
Приходи от финансирания 387 668
Финансови приходи 23 22
Финансови разходи (597) (390)
Финансови приходи / (разходи), нетно (574) (368)
Печалба/ (загуба) преди данък върху печалбата (112) 2512
Разход за данък върху печалбата (44) (293)
Печалба / (загуба) за годината от продължаващи
дейности (156) 2219
Печалба / (загуба) за годината от прекратени дейности
Нетна печалба/ (загуба) за годината (156) 2219
Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данък - -
ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА (156) 2219
Загуба/печалба, отнасяща се към:
Собствениците на дружеството-майка (94) 2054
Неконтролиращото участие (62) 165
(156) 2219
Общ всеобхватен доход, отнасящ се към:
Собствениците на дружеството-майка
(94)
2054
Неконтролиращото участие (62) 165
(156) 2219
4.2.1.
ПРИХОДИ
4
.2.1.1.ПРИХОДИ ОТ ОСНОВНАДЕЙНОСТ
4.2.1.2. ДРУГИ ДОХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА
Доходите от продажба на материали, ДМА и обезщетенията от застраховки са
представени в отчета за всеобхватния доход нетно.
Неконтролиращото участие (62) 165
(156) 2219
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| BGN '000 | BGN '000 | ||
| Продажби на продукция в страната | 440 330 | ||
| Продажби на продукция извън страната | 15301 16321 | ||
| 15741 16651 | |||
| Приходи от продажба на услуги | 158 173 | ||
| Отчетна стойност на продадени услуги | - - | ||
| Печалба от продажба на услуги | 158 173 | ||
| Общо: | 15899 16824 | ||
| 2023 | 2022 | ||
| BGN '000 | BGN '000 | ||
| Приходи от продажба на активи, др. приходи | 508 | 936 | |
| Отчетна стойност на продадени активи | 21 | 14 | |
| Печалба от продажба на материали | 487 | 922 |
| Печалбата от продажба на материали включва: | 2023 | 2022 |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Стоманени отпадъци и други | 372 | 417 |
| Общо | 372 | 417 |
| Приходите от продажба на услуги включва: | 2023 | 2022 |
| Услуги по транспорт на продукция | 158 | 173 |
| Други | - | - |
| Общо | 158 | 173 |
4.2.2. РАЗХОДИ
| 2023 | 2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Основни суровини и материали | 6432 | 7003 |
| Горива и енергия | 957 | 1616 |
| Резервни части | 49 | 39 |
| Спомагателни материали | 71 | 53 |
| Други материали | 494 | 538 |
| Общо | 8003 | 9249 |
| 2023 | 2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| ГВ ламарина | 5956 | 6222 |
| Стоманени профили | 78 | 137 |
| Прахова боя | 120 | 110 |
| Заваръчна тел | 138 | 149 |
| Други | 140 | 385 |
| Общо | 6432 | 7003 |
| 2023 | 2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Разходи за транспорт и куриерски услуги | 177 | 243 |
| Ремонти външни услуги | 40 | 40 |
| Адвокатски услуги | 14 | 7 |
| Охрана | 34 | 27 |
| Застраховки | 58 | 41 |
| Данъци и такси | 46 | 46 |
| Абонаментно обслужване и технически контрол | 52 | 88 |
| Наем на други активи | 90 | 68 |
| Разходи за комуникация | 19 | 18 |
| Консултантски услуги | 148 | 60 |
| Комисионни по продажби | 4 | 13 |
| Други услуги | 168 | 177 |
| Общо | 850 | 828 |
| Разходите за персонала включват: | 2023 | 2022 |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Разходи за възнаграждения | 4740 | 3727 |
| Начислени суми за обезщетения при пенсиониране | 34 | 32 |
| Общо | 4774 | 3759 |
| Разходите за възнаграждения включват: | 2023 | 2022 |
| BGN ‘000 | BGN ‘000 | |
| Разходи за текущи възнаграждения | 4752 | 3759 |
| Начислени суми за неизползван платен отпуск | 72 | 110 |
| Общо | 4824 | 3869 |
| Социалните и здравни осигуровки включват: | 2023 | 2022 |
| BGN '000 | BGN '000 |
| Осигуровки | 752 | 655 |
| Начисления за ДОО за неизползван платен отпуск | 14 | 21 |
| Общо | 766 | 676 |
| Другите разходи за дейността включват: | 2023 | 2022 |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Разходи за командировки | 16 | 15 |
| Разходи за тържества и гости | 13 | 20 |
| ДДС, лихви, наказателни лихви | 13 | 7 |
| Данък чл.204 от ЗКПО | 3 | 4 |
| Разходи за глоби и неустойки към доставчици, отписани вземания | 10 | 2 |
| Други/ваучери | 476 | 477 |
| Общо | 531 | 525 |
| 2023 | 2022 |
| BGN’000 | BGN’000 |
| 17 | 980 |
| 2023 | 2022 |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Разходи за лихви | -515 | -301 |
| Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове | -37 | -39 |
| Други финансови разходи | -45 | -50 |
| Общо | -597 | -390 |
| Приходи от лихви | 23 | 22 |
| BGN’000 | BGN’000 | |
| Приходи от финансиране по проекти за ДМА | 373 | 582 |
| Приходи от други финансирания | 14 | 86 |
| Общо: | 387 | 668 |
| Отчет за доходите | 2023 | 2022 | |
| BGN '000 | BGN '000 | ||
| Счетоводна загуба/печалба | 14 | 2512 | |
| Увеличения с постоянни разлики: | 1331 | 1350 | |
| в т.ч лихви | 14 | 7 | |
| Счет. начисл. амортизации | 1317 | 1367 | |
| Балансова стойност на отписани аморт. активи | 0 | 0 | |
| Увеличения с временни разлики-намаляеми, в т.ч. | 91 | 147 | |
| Разходи по натрупващи се неизползвани отпуски | 65 | 131 | |
| Разходи за лихви от слаба капитализация | 0 | 0 | |
| Разходи, представляващи доходи на МФЛ | 26 | 16 | |
| Признаване за данъчни цели на непризнати приходи по чл.34 | 0 | 0 |
| Намаления с постоянни разлики | 910 | 938 |
| В т.ч. годишни данъчни амортизации | 910 | 938 |
| Данъчна стойност на отписани активи | 0 | 0 |
| Приспадане на данъчна загуба чл.70,ал1 | 0 | 0 |
| Намаляеми временни разлики | 133 | 99 |
| Признаване на натрупв. неизп. отпуски и разходи за ДОО и ЗО | 107 | 85 |
| Приходи от последващи оценки на вземания | 0 | 0 |
| Признаване на изпл. суми на МФЛ | 26 | 14 |
| Признаване на лихви от слаба капитализация | 0 | 0 |
| Облагаема печалба | 393 | 2972 |
| Корпоративен данък за 2023 г. (10%) | 39 | 297 |
| Отсрочени данъци върху печалбата | 5 | 4 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| BGN'000 | BGN'000 | |
| Парични потоци от оперативна дейност | ||
| Постъпления от клиенти | ||
| 16386 | 17497 | |
| Плащания на доставчици | ||
| (11272) | (11912) | |
| Плащания на персонала и за социално осигуряване | ||
| (6041) | (4820) | |
| Платени /възстановени данъци (без данъци върху печалбата) | 1847 | 1916 |
| Платени/възстановени корпоративни данъци върху печалбата | (194) | (13) |
| Платени лихви и банкови такси по заеми за оборотни средства, нетно | (29) | (13) |
| Курсови разлики, нетно | ||
| (37) | (39) | |
| Други постъпления/(плащания), нетно | ||
| 383 | (742) | |
| Нетни парични потоци от/(използвани в) оперативна дейност | 1043 | 1874 |
| Парични потоци от инвестиционна дейност | ||
| Покупки на имоти, машини и оборудване | ||
| (1154) | (420) | |
| Предоставени заеми на свързани лица | ||
| - | - | |
| Възстановени заеми предоставени на трети лица | ||
| - | - | |
| Нетни парични потоци (използвани в)/от инвестиционна дейност | (1154) | (420) |
| Парични потоци от финансова дейност | ||
| Постъпления от заеми от банкови институции | ||
| 13304 | 11691 | |
| Постъпления/плащания от търговски заеми | - | - |
| Изплащане на заеми от банкови институции | ||
| (12376) | (11835) | |
| ИзпИзплащане на облигационни заеми | ||
| (520) | (330) | |
| Платени лихви и такси по заеми с инвестиционно предназначение | (387) | (303) |
| Други парични потоци от финансова дейност | (10) | (16) |
| Нетни парични потоци (използвани във)/от финансова дейност | 11 | (793) |
| Нетно (намаление)/увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти | (100) | 661 |
| Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари | 1258 | 597 |
| Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември | 1158 | 1258 |
| "БАЛКАНКАР-ЗАРЯ" АД гр.Павликени | ||||||||
| КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ | ||||||||
| към 31.12.2023 година | ||||||||
| Основен (акционерен) капитал | Законови резерви | Резерв от последващи оценки | Други резерви | Неразпределе на печалба | Собствен капитал на дружеството- майка | Неконтролира що участие | Общо собствен капитал | |
| BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | |
| Салдо към 31.12.2021 година | 2 404 | 251 | 8 249 | 237 | (5 429) | 5 712 | 916 | 6 628 |
| Други изменения в собствения капитал | ||||||||
| Коригирано салдо в началото на периода | 2 404 | 251 | 8 249 | 237 | (5 429) | 5 712 | 916 | 6 628 |
| Емисия на акции | ||||||||
| Последващи оценки на ДМА | ||||||||
| Разпределениее на печалбата | 71 | (71) | ||||||
| Общ всеобхватен доход за годината | 2 054 | 2 054 | 165 | 2 219 | ||||
| Други изменения в собствения капитал | (391) | 258 | 391 | 258 | 258 | |||
| Прехвърляне към неразпределената печалба | ||||||||
| Салдо към 31.12.2022 година | 2 404 | 322 | 7 858 | 495 | (3 055) | 8 024 | 1 081 | 9 105 |
| Други изменения в собствения капитал | ||||||||
| Коригирано салдо в началото на периода | 2 404 | 322 | 7 858 | 495 | (3 055) | 8 024 | 1 081 | 9 105 |
| Емисия на акции | ||||||||
| Последващи оценки на ДМА | ||||||||
| Разпределениее на печалбата | ||||||||
| Общ всеобхватен доход за годината | (94) | (94) | (94) | |||||
| Други изменения в собствения капитал | (446) | (91) | 446 | (91) | (62) | (153) | ||
| Прехвърляне към неразпределената печалба | ||||||||
| Салдо към 31.12.2023 година | 2 404 | 322 | 7 412 | 404 | (2 703) | 7 839 | 1 019 | 8 858 |
| 2023 | |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ, в т. ч: | хил.лв 0 |
| Дълготрайни материални активи | 0 |
| Нематериални активи | 0 |
| Активи по отсрочени данъци | 0 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ, в т. ч.: | 0 |
| Вземания | 0 |
| Продукция | 0 |
| Парични средства | 0 |
| ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ | 0 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | - |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ, в т.ч.: | 83 |
| Данъчни задължения | 0 |
| Задължения към доставчици и клиенти | 1 |
| Задължения към персонала и социално осигуряване | 0 |
| Задължения към свързани предприятия | 82 |
| 2023 хил.лв | |
| Приходи (от продажби) | 0 |
| Други доходи от дейността, нетно | |
| Промени в запасите от готова продукция и незавършено производство | 0 |
| Разходи за суровини и материали | - |
| Разходи за външни услуги | - |
| Разходи за възнаграждения | 0 |
| Разходи за осигуровки | 0 |
| Разходи за амортизации | 0 |
| Други разходи за дейността | 0 |
| Финансови приходи | 0 |
| Финансови разходи | 0 |
| Разходи по отсрочени данъци | - |
| НЕТНА ПЕЧАЛБА | 0 |
Дата на съставяне : 22.04.2023 г
Съставител: ……………………. Ръководител:…………………….
/ Марияна Пътова / /Венцислав Стойнев/
Балканкар ЗАРЯ АД
Годишен консолидиран доклад за дейността
2023 година
НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ.39 - 41 ОТ
ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100Н, АЛ.7 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ №2 ОТ НАРЕДБА №2 ОТ
09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО
ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР.
Годишен консолидиран доклад за дейността
2023 година
НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ.39 - 41 ОТ
ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100Н, АЛ.7 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ №2 ОТ НАРЕДБА №2 ОТ
09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО
ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР.
Обща информация
Регистрация и предмет на дейност на дружеството
„Балканкар ЗАРЯ” АД е вписано в Търговския регистър при Агенцията по
вписванията с ЕИК 814191256. Първоначално „Балканкар ЗАРЯ” е учредено по
Разпореждане № 125/25.11.1993 г. на Министерския съвет и е вписано в търговския
регистър с Решение от 25.01.1994 г. по ф.д. № 171/1994 г. на ВТОС като еднолично
дружество с ограничена отговорност с наименование “Балканкар ЗАРЯ” ЕООД.
С Решение от 26.06.1996 г. по ф.д. № 1029/1996 г. на ВТОС е вписано
преобразуването на “Балканкар ЗАРЯ” ЕООД в акционерно дружество с наименование
“Балканкар ЗАРЯ”АД.
Вписаният основен предмет на дейност е производство, сервиз, ремонт и
търговия с джанти и други компоненти за кари и друга подемнотранспортна техника.
„Балканкар ЗАРЯ” АД произвежда стоманени индустриални колела с диаметър между
8” и 20” и ширина между 3” и 9.75”. Продуктовата гама на Дружеството обхваща над
1900 вида индустриални колела и джанти.
Дружеството има едностепенна система на управление със съвет на директорите
от трима членове. Председател на СД е Стоян Стойчев Стоев.
•
Стоян Стойчев Стоев
•
Димитър Владимиров Иванчов
•
Венцислав Кирилов Стойнев
Дружеството се представлява от Изпълнителния директор Венцислав Кирилов
Стойнев и прокуриста Марияна Борисова Пътова поотделно.
Дружеството притежава 51% от капитала на „Балканкар РУЕН”АД, гр. Асеновград
и 99.98% от капитала на „ЗАРЯ Инвест” АД, гр. София.
„Балканкар РУЕН” АД гр. Асеновград е акционерно дружество, регистрирано в
Пловдивски окръжен съд по ф.д. №3987 от 1996 г. Седалището и адреса на управление
на дружеството е гр. Асеновград, ул.”Възрожденци”3.
Дружеството има едностепенна система на управление със съвет на
директорите от трима членове. Дружеството се представлява от Иван Анастасов.
Предметът на дейност е производство, търговия, сервиз и ремонт на кари и друга
подемно- транспортна техника, както и на компоненти за тях. Дружеството е с капитал
169200 лева, разпределен в 169200 поименни акции с номинална стойност 1 лев.
„Уотс ЗАРЯ Лимитид” АД гр. Павликени е акционерно дружество,
регистрирано по фирмено дело №568 от 2007 г с решение 1052/30.03.2007 г на
Великотърновски окръжен съд. Дружеството е учредено като безсрочно съвместно
търговско дружество с акционери „Балканкар – Заря” АД и „Уотс Индъстриал Тайърс” АД
с капитал 50000 лева, разпределен в 50000 броя обикновени поименни акции.
Акционерите участват с по 25000 броя акции в капитала. През 2008 година капитала е
увеличен с 200 хил. лева. Предметът на дейност е предлагане на комплексни решения
Регистрация и предмет на дейност на дружеството
„Балканкар ЗАРЯ” АД е вписано в Търговския регистър при Агенцията по
вписванията с ЕИК 814191256. Първоначално „Балканкар ЗАРЯ” е учредено по
Разпореждане № 125/25.11.1993 г. на Министерския съвет и е вписано в търговския
регистър с Решение от 25.01.1994 г. по ф.д. № 171/1994 г. на ВТОС като еднолично
дружество с ограничена отговорност с наименование “Балканкар ЗАРЯ” ЕООД.
С Решение от 26.06.1996 г. по ф.д. № 1029/1996 г. на ВТОС е вписано
преобразуването на “Балканкар ЗАРЯ” ЕООД в акционерно дружество с наименование
“Балканкар ЗАРЯ”АД.
Вписаният основен предмет на дейност е производство, сервиз, ремонт и
търговия с джанти и други компоненти за кари и друга подемнотранспортна техника.
„Балканкар ЗАРЯ” АД произвежда стоманени индустриални колела с диаметър между
8” и 20” и ширина между 3” и 9.75”. Продуктовата гама на Дружеството обхваща над
1900 вида индустриални колела и джанти.
Дружеството притежава 51% от капитала на „Балканкар РУЕН”АД, гр. Асеновград
и 99.98% от капитала на „ЗАРЯ Инвест” АД, гр. София.
„Балканкар РУЕН” АД гр. Асеновград е акционерно дружество, регистрирано в
Пловдивски окръжен съд по ф.д. №3987 от 1996 г. Седалището и адреса на управление
на дружеството е гр. Асеновград, ул.”Възрожденци”3.
Дружеството има едностепенна система на управление със съвет на
директорите от трима членове. Дружеството се представлява от Иван Анастасов.
Предметът на дейност е производство, търговия, сервиз и ремонт на кари и друга
подемно- транспортна техника, както и на компоненти за тях. Дружеството е с капитал
169200 лева, разпределен в 169200 поименни акции с номинална стойност 1 лев.
„Уотс ЗАРЯ Лимитид” АД гр. Павликени е акционерно дружество,
регистрирано по фирмено дело №568 от 2007 г с решение 1052/30.03.2007 г на
Великотърновски окръжен съд. Дружеството е учредено като безсрочно съвместно
търговско дружество с акционери „Балканкар – Заря” АД и „Уотс Индъстриал Тайърс” АД
с капитал 50000 лева, разпределен в 50000 броя обикновени поименни акции.
Акционерите участват с по 25000 броя акции в капитала. През 2008 година капитала е
увеличен с 200 хил. лева. Предметът на дейност е предлагане на комплексни решения
в
областта
на
индустриалните
колела
и
гуми
на
производители
на
оригинална
екипировка на конкурентна цена .
С решение 20100908104129 на Агенцията по вписваният към Търговския регистър
е вписана промяна в наименованието на дружеството, като се преименува от „Уотс Зaря
Лимитид“ АД на „Заря Сървисис“ ЕАД.
„ЗАРЯ Инвест” АД гр. София е акционерно дружество, регистрирано в
Софийски градски съд на 8.08.2008 година с капитал 50000 лева, разпределен в 50000
броя обикновени поименни акции. Дружеството се представлява от Радослав Атанасов
Костов и Стоян Стойчев Стоев, заедно и поотделно. Член на СД е Венцислав Кирилов
Стойнев. Предметът на дейност на дружеството е придобиване, управление и
отчуждаване на капиталови участия в други търговски дружества, управление на
търговски дружества, консултации във връзка с придобиване, управление и
отчуждаване на капиталови участия.
I. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО
1. Обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от
дейността на дружеството, както и неговото състояние, заедно с описание на
основните рискове, пред които е изправено.
Основни финансови показатели за представянето на “Балканкар ЗАРЯ” АД през 2023 г.
на консолидирана база:
Показатели 2023 2022 промяна
в хил.лв. в хил.лв. %
Приходи от продажби 15899 16824 -5,5
Печалба преди лихви, данъци и амортизация (EBITDA) 1429 3579 -60,1
Оперативна печалба 75 2212 -96,6
Нетна печалба -156 2219 -107,0
Капиталови разходи* 1086 493 120,3
31.12.2023 31.12.2022
Нетекущи активи 12237 12537 -2,4
Текущи активи 7609 7361 3,4
Собствен капитал 8858 9105 -2,7
Нетекущи пасиви 7219 7640 -5,5
Текущи пасиви 3769 3153 19,5
*придобити материални и нематериални дълготрайни активи
Показатели 2023 2022
EBITDA/Приходи от продажби 9,0% 21,3%
Оперативна печалба/Приходи от продажби 0,5% 13,1%
екипировка на конкурентна цена .
С решение 20100908104129 на Агенцията по вписваният към Търговския регистър
е вписана промяна в наименованието на дружеството, като се преименува от „Уотс Зaря
Лимитид“ АД на „Заря Сървисис“ ЕАД.
„ЗАРЯ Инвест” АД гр. София е акционерно дружество, регистрирано в
Софийски градски съд на 8.08.2008 година с капитал 50000 лева, разпределен в 50000
броя обикновени поименни акции. Дружеството се представлява от Радослав Атанасов
Костов и Стоян Стойчев Стоев, заедно и поотделно. Член на СД е Венцислав Кирилов
Стойнев. Предметът на дейност на дружеството е придобиване, управление и
отчуждаване на капиталови участия в други търговски дружества, управление на
търговски дружества, консултации във връзка с придобиване, управление и
отчуждаване на капиталови участия.
I. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО
1. Обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от
дейността на дружеството, както и неговото състояние, заедно с описание на
основните рискове, пред които е изправено.
Основни финансови показатели за представянето на “Балканкар ЗАРЯ” АД през 2023 г.
на консолидирана база:
Показатели 2023 2022 промяна
в хил.лв. в хил.лв. %
Приходи от продажби 15899 16824 -5,5
Печалба преди лихви, данъци и амортизация (EBITDA) 1429 3579 -60,1
Оперативна печалба 75 2212 -96,6
Нетна печалба -156 2219 -107,0
Капиталови разходи* 1086 493 120,3
31.12.2023 31.12.2022
Нетекущи активи 12237 12537 -2,4
Текущи активи 7609 7361 3,4
Собствен капитал 8858 9105 -2,7
Нетекущи пасиви 7219 7640 -5,5
Текущи пасиви 3769 3153 19,5
*придобити материални и нематериални дълготрайни активи
Показатели 2023 2022
EBITDA/Приходи от продажби 9,0% 21,3%
Оперативна печалба/Приходи от продажби 0,5% 13,1%
Нетна печалба/Приходи от продажби
-1,0%
13,2%
Привлечен капитал/Собствен капитал 1,24 1,19
ФИНАНСОВО СЪСТОЯНИЕ И ОСНОВНИ РИСКОВЕ ПРЕД ДРУЖЕСТВОТО ПРЕЗ БЪДЕЩИ
ПЕРИОДИ
Съветът на директорите определя състоянието на дружеството , като
подобряващо се вследствие на реализираните продажби и забавяне на темпа на
загубата през последната година. Ръководството на Дружеството и мажоритарния
акционер – „КВК Инвест” АД потвърждават ангажимент за капитализиране на
дружеството и дългосрочното му стабилизиране.
Изготвянето на консолидирания финансов отчет за 2023 година е на базата на
принципа за „действащо предприятие”.
Ръководството на „Балканкар ЗАРЯ АД извърши оценка на приложимостта на
принципа- предположение за действащо предприятие, като фундаментален принцип
при изготвянето на финансовия отчет. Оценката обхваща периода до 31.12.2023 година.
Дружеството реализира нетна загуба в размер на 94 хил. лв., а за малцинствено участие
-62 хил. лв. през 2023 г. Пасивите към 31.12.2023 г. са в размер на 10988хил.лв.
Собственият капитал на Дружеството към 31.12.2022 г. е положителна величина в
размер на 7 839 хил. лв. Дружеството има дългосрочни задължения по облигационен
заем в размер на 6541 хил. лв. През 2023 година, се запазва размера на поръчките от
клиенти на Дружеството. Ръководството на Дружеството потвърждава, че на базата на
тази оценка не са налице фактори и/или събития, които да показват съмнения относно
прилагането на този принцип като база за изготвяне на финансовия отчет. Намеренията
на ръководството по отношение на бъдещото развитие на Дружеството са то да
продължи да изпълнява всички свои дейности. Поради това, активите и пасивите на
Дружеството са осчетоводени при прилагане на принципа на действащо предприятие.
РИСКОВИ ФАКТОРИ
Рисковете се класифицират по различни критерии в зависимост от техния
характер, проявление и възможност да бъдат управлявани. В зависимост от
възможността или невъзможността да бъдат преодолявани, минимизирани или
елиминирани те се разделят на систематични и несистематични: 1. Систематични
рискове – рискове, които зависят от общите колебания в макроикономическата,
политическата и бизнес средата; 2. Несистематични рискове – рискове, които са
специфични за дружеството и конкретния отрасъл.
Систематични са рисковете, които действат извън дружеството и оказват ключово
влияние върху дейността и състоянието му. Те са свързани с политическата стабилност,
политическите процеси и състоянието на макроикономическата среда. Тяхното влияние
Привлечен капитал/Собствен капитал 1,24 1,19
ФИНАНСОВО СЪСТОЯНИЕ И ОСНОВНИ РИСКОВЕ ПРЕД ДРУЖЕСТВОТО ПРЕЗ БЪДЕЩИ
ПЕРИОДИ
Съветът на директорите определя състоянието на дружеството , като
подобряващо се вследствие на реализираните продажби и забавяне на темпа на
загубата през последната година. Ръководството на Дружеството и мажоритарния
акционер – „КВК Инвест” АД потвърждават ангажимент за капитализиране на
дружеството и дългосрочното му стабилизиране.
Изготвянето на консолидирания финансов отчет за 2023 година е на базата на
принципа за „действащо предприятие”.
Ръководството на „Балканкар ЗАРЯ АД извърши оценка на приложимостта на
принципа- предположение за действащо предприятие, като фундаментален принцип
при изготвянето на финансовия отчет. Оценката обхваща периода до 31.12.2023 година.
Дружеството реализира нетна загуба в размер на 94 хил. лв., а за малцинствено участие
-62 хил. лв. през 2023 г. Пасивите към 31.12.2023 г. са в размер на 10988хил.лв.
Собственият капитал на Дружеството към 31.12.2022 г. е положителна величина в
размер на 7 839 хил. лв. Дружеството има дългосрочни задължения по облигационен
заем в размер на 6541 хил. лв. През 2023 година, се запазва размера на поръчките от
клиенти на Дружеството. Ръководството на Дружеството потвърждава, че на базата на
тази оценка не са налице фактори и/или събития, които да показват съмнения относно
прилагането на този принцип като база за изготвяне на финансовия отчет. Намеренията
на ръководството по отношение на бъдещото развитие на Дружеството са то да
продължи да изпълнява всички свои дейности. Поради това, активите и пасивите на
Дружеството са осчетоводени при прилагане на принципа на действащо предприятие.
РИСКОВИ ФАКТОРИ
Рисковете се класифицират по различни критерии в зависимост от техния
характер, проявление и възможност да бъдат управлявани. В зависимост от
възможността или невъзможността да бъдат преодолявани, минимизирани или
елиминирани те се разделят на систематични и несистематични: 1. Систематични
рискове – рискове, които зависят от общите колебания в макроикономическата,
политическата и бизнес средата; 2. Несистематични рискове – рискове, които са
специфични за дружеството и конкретния отрасъл.
Систематични са рисковете, които действат извън дружеството и оказват ключово
влияние върху дейността и състоянието му. Те са свързани с политическата стабилност,
политическите процеси и състоянието на макроикономическата среда. Тяхното влияние
се ограничава чрез анализиране на информация за системата, използване на прогнозни
модели от независими източници и предприемане на адекватни управленски решения
с цел намаляване влиянието на неблагоприятните тенденции за дружеството.
Политически риск
РепубликаБългари я
основана на съвременни конституционни принципи (приети през 1991 година), като
многопартийна парламентарна система, свободни избори, етническа толерантност и
ясно изразена система на разделение на властите. Понастоящем България е член на
НАТО и на Европейския Съюз. В регион като Балканите, известен с етническо и
междудържавно напрежение, България внася политическа стабилност, базирана на
демократични принципи.
Въвеждане и прилагане на нормативна уредба, засягаща дейността
В момента няма специални нормативни изисквания, които да регламентират
дейността на Дружеството.
Валутен риск
Валутният риск се свързва с възможността приходите и разходите на
икономическите субекти в страната да бъдат повлияни от промените на валутния курс
на националната валута (лев) спрямо основните валути на международния пазар.
Въвеждането на валутен борд през 1997 г. с фиксиране на българската валута спрямо
еврото създаде условия за макроикономическа стабилност в страната. При силно
отворена икономика като българската, нестабилността на местната валута е в
състояние да инициира сравнително лесно обща икономическа нестабилност и
обратно — стабилността на местната валута да се превърне в основа на
общоикономическата стабилност. Фиксирането на курса на лева към германската марка, а
по- късно към единната европейска валута – евро, доведе до ограничаване на колебанията
в курса на националната валута спрямо основните чуждестранни валути в рамките на
колебанията между самите основни валути. Така в режим на валутен борд валутният риск
е в голямата си част сведен до политическия риск в макроикономическата политика.
Инфлационен риск
След въвеждането на валутния борд в България инфлацията намаля значително
до сравнително ниски нива, които зависят основно от външни фактори (внесена
инфлация) и от конкретни фискални мерки, предприемани от правителството.
Поставянето на инфлацията под контрол на нива, близки до тези в еврозоната доведе
до стабилизиране на цялостната макроикономическа обстановка. Така, сравнително
ниската степен на инфлационен риск в страната след 1998 г. позволи на икономическите
субекти да генерират неинфлационни доходи от дейността си и значително улесни
прогнозирането на краткосрочните и средносрочните бъдещи резултати. Въпреки
модели от независими източници и предприемане на адекватни управленски решения
с цел намаляване влиянието на неблагоприятните тенденции за дружеството.
Политически риск
Република
основана на съвременни конституционни принципи (приети през 1991 година), като
многопартийна парламентарна система, свободни избори, етническа толерантност и
ясно изразена система на разделение на властите. Понастоящем България е член на
НАТО и на Европейския Съюз. В регион като Балканите, известен с етническо и
междудържавно напрежение, България внася политическа стабилност, базирана на
демократични принципи.
Въвеждане и прилагане на нормативна уредба, засягаща дейността
В момента няма специални нормативни изисквания, които да регламентират
дейността на Дружеството.
Валутен риск
Валутният риск се свързва с възможността приходите и разходите на
икономическите субекти в страната да бъдат повлияни от промените на валутния курс
на националната валута (лев) спрямо основните валути на международния пазар.
Въвеждането на валутен борд през 1997 г. с фиксиране на българската валута спрямо
еврото създаде условия за макроикономическа стабилност в страната. При силно
отворена икономика като българската, нестабилността на местната валута е в
състояние да инициира сравнително лесно обща икономическа нестабилност и
обратно — стабилността на местната валута да се превърне в основа на
общоикономическата стабилност. Фиксирането на курса на лева към германската марка, а
по- късно към единната европейска валута – евро, доведе до ограничаване на колебанията
в курса на националната валута спрямо основните чуждестранни валути в рамките на
колебанията между самите основни валути. Така в режим на валутен борд валутният риск
е в голямата си част сведен до политическия риск в макроикономическата политика.
Инфлационен риск
След въвеждането на валутния борд в България инфлацията намаля значително
до сравнително ниски нива, които зависят основно от външни фактори (внесена
инфлация) и от конкретни фискални мерки, предприемани от правителството.
Поставянето на инфлацията под контрол на нива, близки до тези в еврозоната доведе
до стабилизиране на цялостната макроикономическа обстановка. Така, сравнително
ниската степен на инфлационен риск в страната след 1998 г. позволи на икономическите
субекти да генерират неинфлационни доходи от дейността си и значително улесни
прогнозирането на краткосрочните и средносрочните бъдещи резултати. Въпреки
положителните тенденции, касаещи индекса на инфлацията, следва да се отчете, че
отвореността на българската икономика, зависимостта на икономиката от енергийни
източници и фиксираният курс BGN/EUR пораждат риск от внос на инфлация.
Лихвен риск
Лихвеният риск се свързва с възможността за промяна на пазарните лихвени
нива в страната. Промяната в лихвените равнища би повлияла пряко върху търсенето и
предлагането на дългови инструменти с фиксиран доход, поради обратната зависимост
между цените и доходността на облигациите. Номиналният лихвен процент по
облигационния заем се променя и се определя по следната формула: Променлива
лихва на база 3М EURIBOR +3.00%, но не по- малко от 3.50 % на годишна база под
условие, че Емитентът изпълни ангажиментите за погасяване на просрочени лихви и
главници, съгласно условията, описани в т.1.1. Промяната в номиналният лихвен
процент по облигационния заем, описана в предходното изречение влиза в сила в
зависимост от момента на изпълнение на ангажиментите, както следва:
- считано от 22.03.2014 г. в случай, че Емитентът изпълни ангажиментите за
погасяване на просрочени лихви и главници, съгласно условията, описани в т.1.1. в срок
до 22.03.2024 г.
Зависимост от определен доставчик
Този риск важи основно за доставяната листова стомана и стоманени профили.
Основен доставчик на листова стомана за Дружеството е Thyssen Krupp (България) и
„Ангел Стоилов – 96“ АД. Алтернативни доставчици са Mittal Steel (Скопие, Македония)
и U.S. Steel (Смедерево, Сърбия). Използването само на един доставчик на листова
стомана представлява риск за Дружеството, но от друга страна поради факта, че
производителите изискват минимални количества на доставка, „Балканкар ЗАРЯ” АД
ограничава натрупването на запас от стомана и съответно блокирането на оборотен
капитал. „Балканкар ЗАРЯ” АД закупува стоманени профили основно от италиански
производители. Рискът относно зависимостта от определени доставчици се дължи
основно на възможността от налагане на негативни за Дружеството условия по
договорите (промени в цените, промени в схемите за плащане, налагане на големи
минимални количества за доставка).
Секторен риск
Секторният риск се поражда от влиянието на технологичните промени и обема
на паричните потоци, инвестирани в отрасъла, компетентността на мениджмънта,
силната конкуренция на чуждестранни компании и други. Предметът на дейност на
„Балканкар ЗАРЯ” АД има допирни точки до множество отрасли от икономиката, които
са със специфични рискови характеристики и не могат да бъдат обхванати изцяло.
Основните рискове, които оказват влияние на дейността на Дружеството са:
отвореността на българската икономика, зависимостта на икономиката от енергийни
източници и фиксираният курс BGN/EUR пораждат риск от внос на инфлация.
Лихвен риск
Лихвеният риск се свързва с възможността за промяна на пазарните лихвени
нива в страната. Промяната в лихвените равнища би повлияла пряко върху търсенето и
предлагането на дългови инструменти с фиксиран доход, поради обратната зависимост
между цените и доходността на облигациите. Номиналният лихвен процент по
облигационния заем се променя и се определя по следната формула: Променлива
лихва на база 3М EURIBOR +3.00%, но не по- малко от 3.50 % на годишна база под
условие, че Емитентът изпълни ангажиментите за погасяване на просрочени лихви и
главници, съгласно условията, описани в т.1.1. Промяната в номиналният лихвен
процент по облигационния заем, описана в предходното изречение влиза в сила в
зависимост от момента на изпълнение на ангажиментите, както следва:
- считано от 22.03.2014 г. в случай, че Емитентът изпълни ангажиментите за
погасяване на просрочени лихви и главници, съгласно условията, описани в т.1.1. в срок
до 22.03.2024 г.
Зависимост от определен доставчик
Този риск важи основно за доставяната листова стомана и стоманени профили.
Основен доставчик на листова стомана за Дружеството е Thyssen Krupp (България) и
„Ангел Стоилов – 96“ АД. Алтернативни доставчици са Mittal Steel (Скопие, Македония)
и U.S. Steel (Смедерево, Сърбия). Използването само на един доставчик на листова
стомана представлява риск за Дружеството, но от друга страна поради факта, че
производителите изискват минимални количества на доставка, „Балканкар ЗАРЯ” АД
ограничава натрупването на запас от стомана и съответно блокирането на оборотен
капитал. „Балканкар ЗАРЯ” АД закупува стоманени профили основно от италиански
производители. Рискът относно зависимостта от определени доставчици се дължи
основно на възможността от налагане на негативни за Дружеството условия по
договорите (промени в цените, промени в схемите за плащане, налагане на големи
минимални количества за доставка).
Секторен риск
Секторният риск се поражда от влиянието на технологичните промени и обема
на паричните потоци, инвестирани в отрасъла, компетентността на мениджмънта,
силната конкуренция на чуждестранни компании и други. Предметът на дейност на
„Балканкар ЗАРЯ” АД има допирни точки до множество отрасли от икономиката, които
са със специфични рискови характеристики и не могат да бъдат обхванати изцяло.
Основните рискове, които оказват влияние на дейността на Дружеството са:
•
характер на търсенето
– предлаганите продукти и услуги принадлежат към
групата на инвестиционните стоки. Търсенето на продукцията на „Балканкар ЗАРЯ” АД
може да се определи като производно на общата икономическа конюнктура и в
частност, динамиката на търсене на индустриални, строителни и селскостопански
машини. От особено значение е развитието на машиностроенето;
• жизнен цикъл на експлоатация на продукта – продукцията на „Балканкар ЗАРЯ”
АД се характеризира със сравнително дълъг жизнен цикъл;
• наличие на възможности за разширяване на пазара – пазарната ниша и
стабилните позиции на Компанията в България и Европа, позволяват разширяване на
бизнеса в основните направления, застъпени в дейността на Компанията –
производство на стоманени колела и джанти, приложими за кари, селскостопански
машини, строителна техника. Възможностите за разширяване на пазара в България са
ограничени, за разлика от възможностите за разширяване на износа. Трябва да се
отбележи, че в Европа и САЩ съществуват различни стандарти за производство на
колела и джанти, което на практика означава, че американският пазар не представлява
значителен интерес за европейските производители и обратно. По отношение на
износа, важни фактори, определящи позициите на „Балканкар ЗАРЯ” АД са традициите
и доброто име, както и качеството на предлаганите продукти и услуги.
• иновационен риск – в сектора е налице ниска честота на създаване на нови
продукти; значителен риск съществува по отношение на предлагането на услуги с
добавена стойност на производителите на оригинални части (OEM сегмент).
• оперативен риск – дейността на Дружеството е свързана с производство на
стоманени джанти и колела, като поради сравнително малкия обем производство
предопределя наличието на големи по размер запаси и съответно замразяване на
средства в тях. От друга страна спецификата на този бизнес предполага много прецизно
планиране на продажбите, поръчките и доставките. Само по този начин може да се
постигне оптимална дейност и максимизиране на финансовите резултати. Съществуват
и други оперативни рискове, отразяващи допускане на неефективност в оперативните
процеси, приемане на инвестиционни програми с недостатъчна възвращаемост,
пропуски в управлението на проекти и други. Дружеството се стреми да минимизира
тези рискове посредством структурирани програми за постоянно подобрение на
качеството, повишаване подготовката и мотивацията на човешкия ресурс в Компанията
и идентификация на най- добрите практики за всички основни процеси.
• други рискове свързани с дейността – спецификата на сектора, в който оперира
“Балканкар ЗАРЯ” АД поражда редица специфични рискове, свързани с обичайната
дейност на Дружеството:
Непокрити от застраховки загуби - като част от нормалната си дейност
Компанията купува застрахователни полици срещу всички основни рискове, за които се
предлагат застрахователни продукти. Съществуват определени рискове обаче, за които
групата на инвестиционните стоки. Търсенето на продукцията на „Балканкар ЗАРЯ” АД
може да се определи като производно на общата икономическа конюнктура и в
частност, динамиката на търсене на индустриални, строителни и селскостопански
машини. От особено значение е развитието на машиностроенето;
• жизнен цикъл на експлоатация на продукта – продукцията на „Балканкар ЗАРЯ”
АД се характеризира със сравнително дълъг жизнен цикъл;
• наличие на възможности за разширяване на пазара – пазарната ниша и
стабилните позиции на Компанията в България и Европа, позволяват разширяване на
бизнеса в основните направления, застъпени в дейността на Компанията –
производство на стоманени колела и джанти, приложими за кари, селскостопански
машини, строителна техника. Възможностите за разширяване на пазара в България са
ограничени, за разлика от възможностите за разширяване на износа. Трябва да се
отбележи, че в Европа и САЩ съществуват различни стандарти за производство на
колела и джанти, което на практика означава, че американският пазар не представлява
значителен интерес за европейските производители и обратно. По отношение на
износа, важни фактори, определящи позициите на „Балканкар ЗАРЯ” АД са традициите
и доброто име, както и качеството на предлаганите продукти и услуги.
• иновационен риск – в сектора е налице ниска честота на създаване на нови
продукти; значителен риск съществува по отношение на предлагането на услуги с
добавена стойност на производителите на оригинални части (OEM сегмент).
• оперативен риск – дейността на Дружеството е свързана с производство на
стоманени джанти и колела, като поради сравнително малкия обем производство
предопределя наличието на големи по размер запаси и съответно замразяване на
средства в тях. От друга страна спецификата на този бизнес предполага много прецизно
планиране на продажбите, поръчките и доставките. Само по този начин може да се
постигне оптимална дейност и максимизиране на финансовите резултати. Съществуват
и други оперативни рискове, отразяващи допускане на неефективност в оперативните
процеси, приемане на инвестиционни програми с недостатъчна възвращаемост,
пропуски в управлението на проекти и други. Дружеството се стреми да минимизира
тези рискове посредством структурирани програми за постоянно подобрение на
качеството, повишаване подготовката и мотивацията на човешкия ресурс в Компанията
и идентификация на най- добрите практики за всички основни процеси.
• други рискове свързани с дейността – спецификата на сектора, в който оперира
“Балканкар ЗАРЯ” АД поражда редица специфични рискове, свързани с обичайната
дейност на Дружеството:
Непокрити от застраховки загуби - като част от нормалната си дейност
Компанията купува застрахователни полици срещу всички основни рискове, за които се
предлагат застрахователни продукти. Съществуват определени рискове обаче, за които
не се предлагат застрахователни инструменти или такива инструменти не се предлагат
на резонна пазарна цена. Този вид рискове биха могли да доведат до загуби, непокрити
от застрахователни дружества.
„Балканкар ЗАРЯ”АД има застраховка върху завод, машини и съоръжения при
Застрахователно акционерно дружество ЗАД „Булстрад Виена Иншурънс Груп”:
1. Вид застраховка: „Индустриален пожар” Рисков клас:1
Основно покритие
Покрити засрахователни рискове:
• пожар, включително последиците от гасене на пожара;
• удар от мълния;
• експлозия или имплозия;
• удар от летателен апарат, части от него или товара му.
На обезщетение подлежат включително разходите, направени с необходимата
грижа от Застрахования за ограничаване на вредите вследствие застрахователно
събитие, в размер до 3% от общата застрахователна сума, но не повече от 40.000
(четиридесет хиляди) лева, освен ако за конкретен случай засрахователят не одобри
обезщетение в по- висок размер.
Допълнителни покрития:
• природни бедствия, включително буря, градушка, проливен дъжд, наводнение,
тежест при естествено натрупване на сняг и лед, замръзване, падащи дървета, клони и
други външни обекти, вследствие буря или градушка;
• земетресение;
• тръбопроводна вода;
• злоумишени действия на трети лица;
• щети и загуби при време на транспорт при смяна на посочения в полицата адрес
съгласно Институтска карго клауза „А”, при условие че Застрахователят е бил уведомен
предварително и писмено;
• удар от превозно средство или животно.
Относно транспортните средства застрахователната политика на „Балканкар
ЗАРЯ” АД, освен задължителните по закон застраховки, включва задължително и
застраховка «Каско».
Фирмен риск
Фирменият риск е свързан с конкретната дейност на Дружеството. За всяка
инвестиция е важно възвращаемостта от инвестираните средства и ресурси да
съответства на риска, свързан с тази инвестиция. Вероятността за тази
на резонна пазарна цена. Този вид рискове биха могли да доведат до загуби, непокрити
от застрахователни дружества.
„Балканкар ЗАРЯ”АД има застраховка върху завод, машини и съоръжения при
Застрахователно акционерно дружество ЗАД „Булстрад Виена Иншурънс Груп”:
1. Вид застраховка: „Индустриален пожар” Рисков клас:1
Основно покритие
Покрити засрахователни рискове:
• пожар, включително последиците от гасене на пожара;
• удар от мълния;
• експлозия или имплозия;
• удар от летателен апарат, части от него или товара му.
На обезщетение подлежат включително разходите, направени с необходимата
грижа от Застрахования за ограничаване на вредите вследствие застрахователно
събитие, в размер до 3% от общата застрахователна сума, но не повече от 40.000
(четиридесет хиляди) лева, освен ако за конкретен случай засрахователят не одобри
обезщетение в по- висок размер.
Допълнителни покрития:
• природни бедствия, включително буря, градушка, проливен дъжд, наводнение,
тежест при естествено натрупване на сняг и лед, замръзване, падащи дървета, клони и
други външни обекти, вследствие буря или градушка;
• земетресение;
• тръбопроводна вода;
• злоумишени действия на трети лица;
• щети и загуби при време на транспорт при смяна на посочения в полицата адрес
съгласно Институтска карго клауза „А”, при условие че Застрахователят е бил уведомен
предварително и писмено;
• удар от превозно средство или животно.
Относно транспортните средства застрахователната политика на „Балканкар
ЗАРЯ” АД, освен задължителните по закон застраховки, включва задължително и
застраховка «Каско».
Фирмен риск
Фирменият риск е свързан с конкретната дейност на Дружеството. За всяка
инвестиция е важно възвращаемостта от инвестираните средства и ресурси да
съответства на риска, свързан с тази инвестиция. Вероятността за тази
възвращаемост
може
да
бъде
отчетена
чрез
дисперсията
и
стандартното
отклонение. Чрез тях се отчита разсейването на всички вариантни стойности на
възвращаемостта от изчислената среднопретеглена величина и се дава
специфична оценка на количествените аспекти на риска.
Фирменият риск обединява бизнес - риска и финансовия риск.
Бизнес - рискът се определя от самото естество на дейността на Компанията. Този
риск се дефинира като несигурността, свързана с получаването на приход, присъщ както
за отрасъла, в който фирмата функционира, така и за начина на доставка и продажба на
стоките и услугите. Нормално е приходите на фирмата да варират в течение на времето
като функция на промените в обема на продажбите и разходите, включени в
себестойността.
Основният фирмен риск за "Балканкар ЗАРЯ" АД е свързан с възможността за
намаляване на платежоспособното търсене на продуктите и услугите, предлагани от
Дружеството, което би довело до неблагоприятно изменение на цените на крайния
продукт (ценови риск). Ценовите рискове се изразяват в неблагоприятни ценови влияния
както в приходната, така и в разходната част от прогнозните бюджети на Дружеството.
Евентуални повишения в ценовите нива на ключови за дейността на Дружеството ресурси
– цени на работната сила, на определени суровини и материали, на финансов ресурс, и т.н.
– биха могли да доведат до намаляване на рентабилността на дейността на Дружеството,
както и да забавят инвестиционната програма на Дружеството. Аналогично, евентуални
повишения в цените на суровините и материалите, използвани в производството, без
аналогични увеличения в цените на продукцията на Дружеството (намаление в брутните
маржове в абсолютно и/или процентно изражение), могат да доведат до намаляване на
рентабилността в дейността на Компанията и забава в изпълнението на инвестиционната
й програма.
Съществен ценови риск за Дружеството представлява изменението на цената на
стоманата. С цел ограничаване на този риск е необходимо да се анализират подробно
основните фактори, които пораждат несигурност в ритмичното генериране на приходи от
страна на Компанията. Факторите, влияещи върху пазарните цени, са много и трудно
предвидими. Особено сложно е предвиждането на движението на цените на стоманата,
която е борсово- търгувана стока. Други свързани фактори са цената на работната сила, на
финансовия ресурс и други.
Факторите, оказващи влияние, са много и от разнообразен характер:
макроикономически — отразяващи цялостното състояние на икономиката в страната и
политическата конюнктура; особеностите на дадения отрасъл - доставчици на
суровини и услуги, от които се нуждае Дружеството, тенденциите в развитието на
отрасъла, очакванията на пазара и участниците на него за бъдещото развитие на
дейностите приоритет за Компанията.
Мерките, използвани за ограничаване на ценовия риск от „Балканкар ЗАРЯ” АД са
анализ и планиране на поръчките, доставките. От особена важност е управлението на
отклонение. Чрез тях се отчита разсейването на всички вариантни стойности на
възвращаемостта от изчислената среднопретеглена величина и се дава
специфична оценка на количествените аспекти на риска.
Фирменият риск обединява бизнес - риска и финансовия риск.
Бизнес - рискът се определя от самото естество на дейността на Компанията. Този
риск се дефинира като несигурността, свързана с получаването на приход, присъщ както
за отрасъла, в който фирмата функционира, така и за начина на доставка и продажба на
стоките и услугите. Нормално е приходите на фирмата да варират в течение на времето
като функция на промените в обема на продажбите и разходите, включени в
себестойността.
Основният фирмен риск за "Балканкар ЗАРЯ" АД е свързан с възможността за
намаляване на платежоспособното търсене на продуктите и услугите, предлагани от
Дружеството, което би довело до неблагоприятно изменение на цените на крайния
продукт (ценови риск). Ценовите рискове се изразяват в неблагоприятни ценови влияния
както в приходната, така и в разходната част от прогнозните бюджети на Дружеството.
Евентуални повишения в ценовите нива на ключови за дейността на Дружеството ресурси
– цени на работната сила, на определени суровини и материали, на финансов ресурс, и т.н.
– биха могли да доведат до намаляване на рентабилността на дейността на Дружеството,
както и да забавят инвестиционната програма на Дружеството. Аналогично, евентуални
повишения в цените на суровините и материалите, използвани в производството, без
аналогични увеличения в цените на продукцията на Дружеството (намаление в брутните
маржове в абсолютно и/или процентно изражение), могат да доведат до намаляване на
рентабилността в дейността на Компанията и забава в изпълнението на инвестиционната
й програма.
Съществен ценови риск за Дружеството представлява изменението на цената на
стоманата. С цел ограничаване на този риск е необходимо да се анализират подробно
основните фактори, които пораждат несигурност в ритмичното генериране на приходи от
страна на Компанията. Факторите, влияещи върху пазарните цени, са много и трудно
предвидими. Особено сложно е предвиждането на движението на цените на стоманата,
която е борсово- търгувана стока. Други свързани фактори са цената на работната сила, на
финансовия ресурс и други.
Факторите, оказващи влияние, са много и от разнообразен характер:
макроикономически — отразяващи цялостното състояние на икономиката в страната и
политическата конюнктура; особеностите на дадения отрасъл - доставчици на
суровини и услуги, от които се нуждае Дружеството, тенденциите в развитието на
отрасъла, очакванията на пазара и участниците на него за бъдещото развитие на
дейностите приоритет за Компанията.
Мерките, използвани за ограничаване на ценовия риск от „Балканкар ЗАРЯ” АД са
анализ и планиране на поръчките, доставките. От особена важност е управлението на
вземанията и договарянето на сроковете на плащане на доставките, т.е. управление на
оборотния капитал на Дружеството. Активното управление на оперативните дейности и
финансовите потоци в Компанията и позволяват да постига оптимална организация
съчетана с добра възвращаемост от основна дейност и я предпазват от възможността да
изпадне в ликвидна криза.
Валутен риск
Продажбите на Дружеството се реализират основно на международния пазар, и
са св евро. В условията на валутен борд, този риск от дейността на Дружеството се
трансформира в политически, валутен и кредитен макроикономически систематичен
риск. Валутния курс BGN/EUR е фиксиран. Валутният риск може да се минимизира чрез
хеджирането му и по- прецизното управление на доставките, сроковете за плащане и
периода на реализация на продукцията.
Ликвиден риск
Ползването на привлечени и/или заемни средства повишава несигурността
относно навременното и пълно посрещане на всички необходими плащания за
нормалното функциониране на Дружеството. Небалансирана структура на
използваните дългови инструменти спрямо собствения капитал на „Балканкар ЗАРЯ” АД
и спрямо паричните й потоци може да увеличи вероятността от ниска (недостатъчна)
ликвидност. С цел да се ограничат възможностите от възникване на недостатъчна
ликвидност и евентуално затруднение за своевременно разплащане по съществуващи
задължения, в „Балканкар ЗАРЯ” АД е предприето изготвяне на годишни бизнес-
планове, детайлно планиране на паричните потоци, управление на доставките и
схемите за разплащане и следене на периодите на поръчки и реализация на
продукцията. Търговските банки, с които Дружеството поддържа добри бизнес отношения
са друг източник на ликвидни средства.
Оперативни рискове
Оперативните рискове са свързани с управлението на Дружеството, а именно:
• вземане на грешни инвестиционни решения от мениджърите на Дружеството;
• невъзможността на мениджмънта да стартира реализацията на планирани
проекти;
• липса на подходящо ръководство за конкретните проекти;
• напускане на ключови служители и невъзможност да се назначи персонал с
нужните качества;
• риск от прекомерно нарастване на разходите за управление и администрация,
водещ до намаляване на общата рентабилност на компанията;
• планиране дейността на подизпълнителите и обезпечаване.
оборотния капитал на Дружеството. Активното управление на оперативните дейности и
финансовите потоци в Компанията и позволяват да постига оптимална организация
съчетана с добра възвращаемост от основна дейност и я предпазват от възможността да
изпадне в ликвидна криза.
Валутен риск
Продажбите на Дружеството се реализират основно на международния пазар, и
са св евро. В условията на валутен борд, този риск от дейността на Дружеството се
трансформира в политически, валутен и кредитен макроикономически систематичен
риск. Валутния курс BGN/EUR е фиксиран. Валутният риск може да се минимизира чрез
хеджирането му и по- прецизното управление на доставките, сроковете за плащане и
периода на реализация на продукцията.
Ликвиден риск
Ползването на привлечени и/или заемни средства повишава несигурността
относно навременното и пълно посрещане на всички необходими плащания за
нормалното функциониране на Дружеството. Небалансирана структура на
използваните дългови инструменти спрямо собствения капитал на „Балканкар ЗАРЯ” АД
и спрямо паричните й потоци може да увеличи вероятността от ниска (недостатъчна)
ликвидност. С цел да се ограничат възможностите от възникване на недостатъчна
ликвидност и евентуално затруднение за своевременно разплащане по съществуващи
задължения, в „Балканкар ЗАРЯ” АД е предприето изготвяне на годишни бизнес-
планове, детайлно планиране на паричните потоци, управление на доставките и
схемите за разплащане и следене на периодите на поръчки и реализация на
продукцията. Търговските банки, с които Дружеството поддържа добри бизнес отношения
са друг източник на ликвидни средства.
Оперативни рискове
Оперативните рискове са свързани с управлението на Дружеството, а именно:
• вземане на грешни инвестиционни решения от мениджърите на Дружеството;
• невъзможността на мениджмънта да стартира реализацията на планирани
проекти;
• липса на подходящо ръководство за конкретните проекти;
• напускане на ключови служители и невъзможност да се назначи персонал с
нужните качества;
• риск от прекомерно нарастване на разходите за управление и администрация,
водещ до намаляване на общата рентабилност на компанията;
• планиране дейността на подизпълнителите и обезпечаване.
2.
АНАЛИЗ НА ФИНАНСОВИ И НЕФИНАНСОВИ ОСНОВНИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕЗУЛТАТА ОТ
ДЕЙНОСТТА, ИМАЩИ ОТНОШЕНИЕ КЪМ СТОПАНСКАТА ДЕЙНОСТ, ВКЛЮЧИТЕЛНО
ИНФОРМАЦИЯ ПО ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ЕКОЛОГИЯТА И СЛУЖИТЕЛИТЕ.
Годишният консолидиран финансов отчет на Дружеството е изготвен съгласно
Международните счетоводни стандарти (§ 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на
Закона за счетоводството).
НЕТНИ ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ
През 2023 година „Балканкар ЗАРЯ”АД реализира своята продукция основно на
пазарите в Европейския Съюз. Продажбите на Европейския пазар са обусловени от
икономическото състояние на водещите икономики в региона – Германия и Италия.
Групата отчита спад на приходите от продажби на годишна база (2023 – 16407
хил. лв.; 20 22 – 17760 хил. лв.), като при реализираните продажби на продукция има
леко намаление е в размер на 8% (2023 – 15741 хил. лв.; 2022 – 16651 хил лв.).
хил. лв. 2023 2022 2021 2020 2019
Приходи от продажби на
продукция 15741 16651 11885 8914 8199
Приходи от продажби на стоки
Приходи от продажби на услуги 158 173 107 135 120
Приходи от други продажби 508 936 404 342 220
Общо 16407 17760 12396 9391 8539
Активите на “Балканкар ЗАРЯ” АД възлизат на 19 846 хил. лева през 2023 година
спрямо 19 898 хил. лева през 2022г. Дълготрайните активи са на стойност 12 237 хил.
лева през 2023 г., спрямо 12 237 хил. лева през 2022 г.
РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА
Динамиката и структурата на разходите за дейността през 2023 г. може да се види от
следната таблица:
Разходи за дейността 2023 2022 Промяна
%
Дял 2023
%
Разходи за материали 8 003 9 249 -13.47% 49%
Разходи за външни услуги 850 828 2.66% 5.20%
Разходи за амортизации 1 354 1 367 -0.95% 8.29%
Разходи за възнаграждения 4 824 3 869 24.68% 29.54%
ДЕЙНОСТТА, ИМАЩИ ОТНОШЕНИЕ КЪМ СТОПАНСКАТА ДЕЙНОСТ, ВКЛЮЧИТЕЛНО
ИНФОРМАЦИЯ ПО ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ЕКОЛОГИЯТА И СЛУЖИТЕЛИТЕ.
Годишният консолидиран финансов отчет на Дружеството е изготвен съгласно
Международните счетоводни стандарти (§ 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на
Закона за счетоводството).
НЕТНИ ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ
През 2023 година „Балканкар ЗАРЯ”АД реализира своята продукция основно на
пазарите в Европейския Съюз. Продажбите на Европейския пазар са обусловени от
икономическото състояние на водещите икономики в региона – Германия и Италия.
Групата отчита спад на приходите от продажби на годишна база (2023 – 16407
хил. лв.; 20 22 – 17760 хил. лв.), като при реализираните продажби на продукция има
леко намаление е в размер на 8% (2023 – 15741 хил. лв.; 2022 – 16651 хил лв.).
хил. лв. 2023 2022 2021 2020 2019
Приходи от продажби на
продукция 15741 16651 11885 8914 8199
Приходи от продажби на стоки
Приходи от продажби на услуги 158 173 107 135 120
Приходи от други продажби 508 936 404 342 220
Общо 16407 17760 12396 9391 8539
Активите на “Балканкар ЗАРЯ” АД възлизат на 19 846 хил. лева през 2023 година
спрямо 19 898 хил. лева през 2022г. Дълготрайните активи са на стойност 12 237 хил.
лева през 2023 г., спрямо 12 237 хил. лева през 2022 г.
РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА
Динамиката и структурата на разходите за дейността през 2023 г. може да се види от
следната таблица:
Разходи за дейността 2023 2022 Промяна
%
Дял 2023
%
Разходи за материали 8 003 9 249 -13.47% 49%
Разходи за външни услуги 850 828 2.66% 5.20%
Разходи за амортизации 1 354 1 367 -0.95% 8.29%
Разходи за възнаграждения 4 824 3 869 24.68% 29.54%
Разходи за осигуровки
766
676
13.31%
4.69%
Балансова стойност на продадени активи 21 14 50% 0.12%
Изменение на запасите от продукция и
незавършено производство -17 -980 -98.24% -0.09%
Други 531 525 1.14 3.25
Общо: 16 332 15 548 -20.87% 100.00%
През 2023 година разходите за дейността на Групата са в размер на 16 332 хил.
лв., спрямо 15 548 хил. лв. за 2022 г, като бележат ръст от 5 %.
В структурата на разходите през 2023 г. на Групата, най-голям дял от разходите
за дейността заемат разходите за материали – 49 %, следват разходите за персонал с дял
от 34.23 % (разходи за заплати и разходи за осигуровки).
РАЗХОДИ ЗА МАТЕРИАЛИ
Разходите за материали на Групата „Балканкар ЗАРЯ”АД за 2023 година са в
размер на 8003 хил. лева , спрямо 9249 хил. лева за 2022 г. – отчита се намаление в
размер на 13 % на годишна база .
РАЗХОДИ ЗА ВЪНШНИ УСЛУГИ
Групата отчита разходи за външни услуги за 20 23 година в размер на 850 хиляди
лева, спрямо 828 хиляди лева за 2022 г .
ДРУГИ РАЗХОДИ
През 2023 година Групата отчита други разходи в размер на 531 хиляди лева
спрямо 525 хиляди лева за 2022 година. Разходите за други разходи включват начислени
разходи за командировки в страната и в чужбина, непризнат ДДС при брак и липси,
наказателни лихви, глоби, неустойки, отписани вземания, представителни разходи,
разходи за ваучери .
ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ
Нетните финансови разходи на Групата през 2023 година са в размер на 574 хил.
лв., спрямо 368 хил. лева през 2022 година., което е увеличение с 206 хил. лв.
Финансовите приходи се запазват почти същите. Финансовите разходи нарастват с 207
хил. лв., като това се дължи на разходите за лихви.
Финансови приходи 2023 2022 Промяна %
Приходи от лихви 23 22 4.54
Финансови разходи
Разходи за лихви 515 301 71.10%
Балансова стойност на продадени активи 21 14 50% 0.12%
Изменение на запасите от продукция и
незавършено производство -17 -980 -98.24% -0.09%
Други 531 525 1.14 3.25
Общо: 16 332 15 548 -20.87% 100.00%
През 2023 година разходите за дейността на Групата са в размер на 16 332 хил.
лв., спрямо 15 548 хил. лв. за 2022 г, като бележат ръст от 5 %.
В структурата на разходите през 2023 г. на Групата, най-голям дял от разходите
за дейността заемат разходите за материали – 49 %, следват разходите за персонал с дял
от 34.23 % (разходи за заплати и разходи за осигуровки).
РАЗХОДИ ЗА МАТЕРИАЛИ
Разходите за материали на Групата „Балканкар ЗАРЯ”АД за 2023 година са в
размер на 8003 хил. лева , спрямо 9249 хил. лева за 2022 г. – отчита се намаление в
размер на 13 % на годишна база .
РАЗХОДИ ЗА ВЪНШНИ УСЛУГИ
Групата отчита разходи за външни услуги за 20 23 година в размер на 850 хиляди
лева, спрямо 828 хиляди лева за 2022 г .
ДРУГИ РАЗХОДИ
През 2023 година Групата отчита други разходи в размер на 531 хиляди лева
спрямо 525 хиляди лева за 2022 година. Разходите за други разходи включват начислени
разходи за командировки в страната и в чужбина, непризнат ДДС при брак и липси,
наказателни лихви, глоби, неустойки, отписани вземания, представителни разходи,
разходи за ваучери .
ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ
Нетните финансови разходи на Групата през 2023 година са в размер на 574 хил.
лв., спрямо 368 хил. лева през 2022 година., което е увеличение с 206 хил. лв.
Финансовите приходи се запазват почти същите. Финансовите разходи нарастват с 207
хил. лв., като това се дължи на разходите за лихви.
Финансови приходи 2023 2022 Промяна %
Приходи от лихви 23 22 4.54
Финансови разходи
Разходи за лихви 515 301 71.10%
Отрицателни разлики от промяна на
валутни курсове 37 39 -5.12%
Други финансови разходи 45 50 -10%
Общо финансови разходи: 597 390 53.08%
Нетни финансови приходи (разходи) (574) (368) (55.98)%
АКТИВИ
ИМОТИ, МАШИНИ, СЪОРЪЖЕНИЯ И ОБОРУДВАНЕ
Балансовата стойност на дълготрайните материални активи на „Балканкар ЗАРЯ”
АД е 9 866 хил. лева през 2023 г. спрямо 10 140 хил. лева за 2022 г.
Структура на ДМА 2023 2022 2021 2020
BGN ´000 % %
Земи (терени) 1 667 16.90 1 667 16.43 1 667 1 667
Сгради и конструкции 5 818 58.97 6 071 59.87 6 324 6 578
Машини и
оборудване 1 219 12.36 1 509 14.88 2 278 3 396
Съоръжения 407 4.12 432 4.26 457 483
Транспортни средства 126 1.28 138 1.36 5 6
Стопански инвентар 47 0.47 48 0.48 18 15
Разходи за
придобиване на ДМА 582 5.90 275 2.72 275 300
Общо 9 866 100.00 10 140 100.00 11 024 12 445
ЛИКВИДНОСТ И КАПИТАЛОВИ РЕСУРСИ
Собственият капитал на Групата на “Балканкар ЗАРЯ” АД през 2023 г. е в размер
на 7839 хил. лева спрямо 8024 хил. лева през 20 22 г.
Разпределението на акционерния капитал към 31.12.2023 година е както следва:
Акционер Брой Акции
Номинална
стойност /лв./
% от капитала
на Дружеството
КВК Инвест АД 2135315 2135315 88.83%
Първа финансова брокерска къща
ЕООД 68267 68267 2.84%
ДФ Конкорд Фонд - 2 акции 6329 6329 0.26%
валутни курсове 37 39 -5.12%
Други финансови разходи 45 50 -10%
Общо финансови разходи: 597 390 53.08%
Нетни финансови приходи (разходи) (574) (368) (55.98)%
АКТИВИ
ИМОТИ, МАШИНИ, СЪОРЪЖЕНИЯ И ОБОРУДВАНЕ
Балансовата стойност на дълготрайните материални активи на „Балканкар ЗАРЯ”
АД е 9 866 хил. лева през 2023 г. спрямо 10 140 хил. лева за 2022 г.
Структура на ДМА 2023 2022 2021 2020
BGN ´000 % %
Земи (терени) 1 667 16.90 1 667 16.43 1 667 1 667
Сгради и конструкции 5 818 58.97 6 071 59.87 6 324 6 578
Машини и
оборудване 1 219 12.36 1 509 14.88 2 278 3 396
Съоръжения 407 4.12 432 4.26 457 483
Транспортни средства 126 1.28 138 1.36 5 6
Стопански инвентар 47 0.47 48 0.48 18 15
Разходи за
придобиване на ДМА 582 5.90 275 2.72 275 300
Общо 9 866 100.00 10 140 100.00 11 024 12 445
ЛИКВИДНОСТ И КАПИТАЛОВИ РЕСУРСИ
Собственият капитал на Групата на “Балканкар ЗАРЯ” АД през 2023 г. е в размер
на 7839 хил. лева спрямо 8024 хил. лева през 20 22 г.
Разпределението на акционерния капитал към 31.12.2023 година е както следва:
Акционер Брой Акции
Номинална
стойност /лв./
% от капитала
на Дружеството
КВК Инвест АД 2135315 2135315 88.83%
Първа финансова брокерска къща
ЕООД 68267 68267 2.84%
ДФ Конкорд Фонд - 2 акции 6329 6329 0.26%
други
24
24
0.00%
Сума акции на юридически лица 2209935 2209935 91.93%
Физ. Лица 194021 194021 8.07%
Сума акции общо 2403956 2403956 100.00%
Ликвидност и капиталови ресурси
Основната част от
лихвоносните пасиви през 2022
г. е по емисия обезпечени
корпоративни
облигации,
по
чийто
условия
беше
извършена
корекция
съгласно
решения от Общо събрание на облигационерите от 22.03.2021
г.
Условията по емисия корпоративни облигации са следните:
Дружество емитент
– „Балканкар ЗАРЯ” АД
Вид
на
облигациите
–
всички
облигации
са
от
един
клас
–
обикновени,
неконвертируеми, безналични, лихвоносни, свободно прехвърляеми, обезпечени
ISIN
код на емисията
: BG2100015077
Борсов код
– 4BUA
Общ размер
на емисията
-
5 500 000 (пет милиона и петстотин хиляди) евро; 10 757 065
(десет милиона седемстотин петдесет и седем хиляди и шестдесет и пет) лева.
Емисионна/номинална стойност на една облигация
-
1000 (хиляда)евро –
1995.83 лв
Номинален лихвен процент
-
промяна на лихвата за лихвени плащания за периоди след
22.05.2017 г. до 22.03.2020 г. на 4.25% (четири цяло и двадесет и пет процента). За всички
лихвени плащания след 22.03.2020 г. ниво на лихвен процент от 1-
месечен EURIBOR
плюс надбавка от 3% (три на
сто), но не по
-
малко от 6.25%
Период на купонно плащане - 6
месеца
Дата на издаване
22.06.2007 г.
Дата на падеж 22.09.2027
г.
На проведеното на 06.03.2023 г. Общо събрание на облигационерите на „Балканкар
ЗАРЯ”АД по емисия корпоративни облигации ISIN BG2100015077, не бяха приети
промени.
Финансиране
През
2023
година
Групата
на
„Балканкар
ЗАРЯ“
АД
отчита
приходи
от
финансирания в размер на 387 хил. лв. Текущото финансиране на „Балканкар Руен“ АД
–
14 хил.
лв.
Екология и околна среда
„Балканкар ЗАРЯ“ АД спазва ангажиментите си в съответствие със
законодателството в областта на опазването на околната среда. Дружеството е
сертифицирано по ISO 14001:2015 със сертификат одобрен от Lloyd's Register Quality
Сума акции на юридически лица 2209935 2209935 91.93%
Физ. Лица 194021 194021 8.07%
Сума акции общо 2403956 2403956 100.00%
Екология и околна среда
„Балканкар ЗАРЯ“ АД спазва ангажиментите си в съответствие със
законодателството в областта на опазването на околната среда. Дружеството е
сертифицирано по ISO 14001:2015 със сертификат одобрен от Lloyd's Register Quality
Assurance,
Сертификат номер: 10038682. „Балканкар ЗАРЯ“ АД има разработена
политика опазване на околната среда.
Персонал
Средно
-
списъчният брой на служителите за 2023
г. в „Балканкар ЗАРЯ“ АД е 181
работници и служители,
а за „Балканкар
-
Руен“ Ад е
42
работници и служители. В
таблицата
по-
долу
е
посочена
по-
детайлно
информация
относно
персонала
в
дружеството:
Брой служители
Брой БК ЗАРЯ
Отн.
дял%
Брой БК РУЕН
Отн.
дял%
Висше образование
33
18.23
9
20.93
Средно образование
105
58.01
30
69.77
Основно образование
43
23.76
4
9.30
Служители до 30 г.
22
12.15
1
2.33
Служители 31
-
40 г.
33
18.23
3
6.98
Служители 41
-
50 г.
37
20.44
3
8.98
Служители 51
-
60 г.
56
30.94
8
18.60
Служители над 60 г.
33
18.23
28
65.11
Жени
30
16.26
11
25.58
Мъже
151
83.43
32
74.42
3. ВАЖНИ СЪБИТИЯ НАСТЪПИЛИ СЛЕД ГОДИШНОТО СЧЕТОВОДНО ПРИКЛЮЧВАНЕ
Не са настъпили важни събития, които да окажат влияние върху резултатите във
финансовия отчет, за годишното приключване на 2023 година.
4. БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА „БАЛКАНКАР ЗАРЯ“ АД
Ръководството на „Балканкар ЗАРЯ“ АД се стреми да запази размера на
приходите и да инвестира в подобряване на конкурентоспособността на дружеството,
ползвайки възможностите за получаване на финансиране под формата на грантове
и/или финансиране от страна на държавата, чрез програмите за подобряване на
конкурентоспособността на българската икономика. Предприятието ще се стреми да
отговори на изискванията, както на настоящите си, така и на бъдещи потенциални
клиенти.
Очакваната тенденция е за засилване на търсенето през цялата 202 4 година.
Основна цел пред ръководството е запазване и подобряване на приходите и
рентабилността чрез увеличаване на пазарен дял, както при настоящи клиента, така и
чрез търсене на нови такива.
политика опазване на околната среда.
3. ВАЖНИ СЪБИТИЯ НАСТЪПИЛИ СЛЕД ГОДИШНОТО СЧЕТОВОДНО ПРИКЛЮЧВАНЕ
Не са настъпили важни събития, които да окажат влияние върху резултатите във
финансовия отчет, за годишното приключване на 2023 година.
4. БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА „БАЛКАНКАР ЗАРЯ“ АД
Ръководството на „Балканкар ЗАРЯ“ АД се стреми да запази размера на
приходите и да инвестира в подобряване на конкурентоспособността на дружеството,
ползвайки възможностите за получаване на финансиране под формата на грантове
и/или финансиране от страна на държавата, чрез програмите за подобряване на
конкурентоспособността на българската икономика. Предприятието ще се стреми да
отговори на изискванията, както на настоящите си, така и на бъдещи потенциални
клиенти.
Очакваната тенденция е за засилване на търсенето през цялата 202 4 година.
Основна цел пред ръководството е запазване и подобряване на приходите и
рентабилността чрез увеличаване на пазарен дял, както при настоящи клиента, така и
чрез търсене на нови такива.
5.
ДЕЙСТВИЯ
В
ОБЛАСТТА
НА
НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА
И
РАЗВОЙНА
ДЕЙНОСТ
Предприятието следи развитието на технологиите в бранша и проучва
нововъведенията, приложими към конкретното производствено направление.
Научноизследователската и развойна дейност на „Балканкар- Заря“ АД е свързана с
разходи за труд по опазване на околната среда, усъвършенстване на промишленото
производство и технологиите и производство, съхранение, разпределение и
използване на енергията.
6. ИНФОРМАЦИЯ, ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА
ЧЛ.187д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН.
През 2023 г. в „Балканкар ЗАРЯ”АД не е извършвано придобиване или
прехвърляне на собствени акции на дружеството.
7. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО.
Дружеството няма регистрирани клонове.
8. ИЗПОЛЗВАНИ ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ
Управлението на риска е съсредоточено върху трудностите при прогнозиране на
финансовите пазари и достигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти,
които могат да се отразят върху финансовите резултати и състояние на Дружеството.
Текущо финансовите рискове се определят, измерват и контролират с помощта на
различни контролни механизми, въведени, за да се определят адекватни цени на
продуктите и услугите на дружеството и на привлечения от него заемен капитал, както
и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства на правените от него инвестиции и
формите за поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска риск.
II. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 247 И ЧЛ.240Б ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН.
1.ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 247 ОТ ТЗ.
1.1. Информация относно протичането на дейността и състоянието на
дружеството и разяснения относно годишния финансов отчет.
В раздел I е описана дейността и състоянието на Дружеството и се разяснява
годишния финансов отчет.
1.2. Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съвета.
ДЕЙНОСТ
Предприятието следи развитието на технологиите в бранша и проучва
нововъведенията, приложими към конкретното производствено направление.
Научноизследователската и развойна дейност на „Балканкар- Заря“ АД е свързана с
разходи за труд по опазване на околната среда, усъвършенстване на промишленото
производство и технологиите и производство, съхранение, разпределение и
използване на енергията.
6. ИНФОРМАЦИЯ, ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА
ЧЛ.187д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН.
През 2023 г. в „Балканкар ЗАРЯ”АД не е извършвано придобиване или
прехвърляне на собствени акции на дружеството.
7. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО.
Дружеството няма регистрирани клонове.
8. ИЗПОЛЗВАНИ ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ
Управлението на риска е съсредоточено върху трудностите при прогнозиране на
финансовите пазари и достигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти,
които могат да се отразят върху финансовите резултати и състояние на Дружеството.
Текущо финансовите рискове се определят, измерват и контролират с помощта на
различни контролни механизми, въведени, за да се определят адекватни цени на
продуктите и услугите на дружеството и на привлечения от него заемен капитал, както
и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства на правените от него инвестиции и
формите за поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска риск.
II. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 247 И ЧЛ.240Б ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН.
1.ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 247 ОТ ТЗ.
1.1. Информация относно протичането на дейността и състоянието на
дружеството и разяснения относно годишния финансов отчет.
В раздел I е описана дейността и състоянието на Дружеството и се разяснява
годишния финансов отчет.
1.2. Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съвета.
Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, получен през 2
023
г.
са общо в размер на 527 хил. лв.
1.3. Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през
годината акции и облигации на дружеството.
Членовете на Съвета на директорите на „Балканкар ЗАРЯ”АД - Стоян Стойчев
Стоев и Венцислав Кирилов Стойнев – не притежават акции от капитала на Дружеството.
Димитър Владимиров Иванчов притежава 40300 акции. Прокуристът Марияна Борисова
Пътова притежава пряко 152 акции от капитала на „Балканкар ЗАРЯ” АД, както и косвено
чрез съпруга си Альоша Недялков Пътов още 120 акции от капитала на Дружеството.
Членовете на Съвета на директорите и Прокуриста на дружеството нямат права
или опции при придобиване на нови акции или облигации. Също така няма предвидени
обезщетения за прекратяване на договорите им за управление.
1.4. Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на
дружеството.
Членовете на Съвета на директорите и Прокуриста на дружеството нямат права
или опции при придобиване на нови акции или облигации. Също така няма предвидени
обезщетения за прекратяване на договорите им за управление.
1.5. Участие на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено
отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на
друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или
кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети. Участието на
членовете на съвета на директорите с повече от 25 на сто от капитала на други
дружества.
Членовете на Съвета на директорите на „Балканкар ЗАРЯ” АД участват в капитала
и управлението на други търговски дружества, както следва:
• Стоян Стойчев Стоев: член съвета на директорите на „Балканкар-Заря“ АД, член
на Съвета на директорите на „КВК Инвест” АД, член на Съвета на директорите на
„Фуражи Правец” ЕАД, член на съвета на директорите на „Балканкар РУЕН” АД,
Председател на СД на „ЗАРЯ Инвест” АД.
• Венцислав Кирилов Стойнев член на Съвета на директорите и изпълнителен
директор на „Балканкар ЗАРЯ” АД , изпълнителен член на Съвета на директорите на „КВК
Инвест” АД, член на Съвета на директорите на „Фуражи Правец” ЕАД, член на Съвета на
директорите на „Балканкар РУЕН” АД, член на Съвета на директорите на „ЗАРЯ Инвест”
АД.
2 .ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 240Б ОТ ТЗ ОТНОСНО ЗАДЪЛЖЕНИЕТО НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА
СЪВЕТА ДА УВЕДОМЯВАТ ПИСМЕНО СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ, КОГАТО ТЕ ИЛИ СВЪРЗАНИ С
ТЯХ ЛИЦА СКЛЮЧВАТ С ДРУЖЕСТВОТО ДОГОВОРИ, КОИТО ИЗЛИЗАТ ИЗВЪН ОБИЧАЙНАТА МУ
са общо в размер на 527 хил. лв.
1.3. Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през
годината акции и облигации на дружеството.
Членовете на Съвета на директорите на „Балканкар ЗАРЯ”АД - Стоян Стойчев
Стоев и Венцислав Кирилов Стойнев – не притежават акции от капитала на Дружеството.
Димитър Владимиров Иванчов притежава 40300 акции. Прокуристът Марияна Борисова
Пътова притежава пряко 152 акции от капитала на „Балканкар ЗАРЯ” АД, както и косвено
чрез съпруга си Альоша Недялков Пътов още 120 акции от капитала на Дружеството.
Членовете на Съвета на директорите и Прокуриста на дружеството нямат права
или опции при придобиване на нови акции или облигации. Също така няма предвидени
обезщетения за прекратяване на договорите им за управление.
1.4. Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на
дружеството.
Членовете на Съвета на директорите и Прокуриста на дружеството нямат права
или опции при придобиване на нови акции или облигации. Също така няма предвидени
обезщетения за прекратяване на договорите им за управление.
1.5. Участие на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено
отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на
друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или
кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети. Участието на
членовете на съвета на директорите с повече от 25 на сто от капитала на други
дружества.
Членовете на Съвета на директорите на „Балканкар ЗАРЯ” АД участват в капитала
и управлението на други търговски дружества, както следва:
• Стоян Стойчев Стоев: член съвета на директорите на „Балканкар-Заря“ АД, член
на Съвета на директорите на „КВК Инвест” АД, член на Съвета на директорите на
„Фуражи Правец” ЕАД, член на съвета на директорите на „Балканкар РУЕН” АД,
Председател на СД на „ЗАРЯ Инвест” АД.
• Венцислав Кирилов Стойнев член на Съвета на директорите и изпълнителен
директор на „Балканкар ЗАРЯ” АД , изпълнителен член на Съвета на директорите на „КВК
Инвест” АД, член на Съвета на директорите на „Фуражи Правец” ЕАД, член на Съвета на
директорите на „Балканкар РУЕН” АД, член на Съвета на директорите на „ЗАРЯ Инвест”
АД.
2 .ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 240Б ОТ ТЗ ОТНОСНО ЗАДЪЛЖЕНИЕТО НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА
СЪВЕТА ДА УВЕДОМЯВАТ ПИСМЕНО СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ, КОГАТО ТЕ ИЛИ СВЪРЗАНИ С
ТЯХ ЛИЦА СКЛЮЧВАТ С ДРУЖЕСТВОТО ДОГОВОРИ, КОИТО ИЗЛИЗАТ ИЗВЪН ОБИЧАЙНАТА МУ
ДЕЙНОСТ ИЛИ СЪЩЕСТВЕНО СЕ ОТКЛОНЯВАТ ОТ ПАЗАРНИТЕ УСЛОВИЯ.
През 2023 г. няма сключени договори, които излизат извън обичайната дейност
на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия.
III. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ №2 КЪМ ЧЛ.10, Т1, ОТ НАРЕДБА №2 НА КФН КЪМ
ЗППЦК.
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно
основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на
техния дял в приходите от продажба на емитента.
Нетните приходи от дейността на Групата „Балканкар ЗАРЯ” АД през 2023 г. възлизат на
16 407 хил. лева спрямо 17 760 хил. лева през 2022 г. Общите приходи са намалели с
1353 хил. лв., което представлява 8%.
хил. лв. 2023 2022 2021 2020 2019
Приходи от продажби на
продукция 15741 16651 11885 8914 8199
Приходи от продажби на стоки
Приходи от продажби на услуги 158 173 107 135 120
Приходи от други продажби 508 936 404 342 220
Общо 16407 17760 12396 9391 8109
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории
дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за
снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или
предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на
всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че
относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или
приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за
неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента.
Структура на нетните приходи от продажби на „Балканкар Заря“ АД:
BGN ´000 2023 2022
Основни пазари % %
Южна Корея 0 0 78 0.52
Продажби ЕС 14 159 95.15 14 177 94.90
България 461 3.10 485 3.25
През 2023 г. няма сключени договори, които излизат извън обичайната дейност
на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия.
III. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ №2 КЪМ ЧЛ.10, Т1, ОТ НАРЕДБА №2 НА КФН КЪМ
ЗППЦК.
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно
основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на
техния дял в приходите от продажба на емитента.
Нетните приходи от дейността на Групата „Балканкар ЗАРЯ” АД през 2023 г. възлизат на
16 407 хил. лева спрямо 17 760 хил. лева през 2022 г. Общите приходи са намалели с
1353 хил. лв., което представлява 8%.
хил. лв. 2023 2022 2021 2020 2019
Приходи от продажби на
продукция 15741 16651 11885 8914 8199
Приходи от продажби на стоки
Приходи от продажби на услуги 158 173 107 135 120
Приходи от други продажби 508 936 404 342 220
Общо 16407 17760 12396 9391 8109
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории
дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за
снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или
предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на
всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че
относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или
приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за
неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента.
Структура на нетните приходи от продажби на „Балканкар Заря“ АД:
BGN ´000 2023 2022
Основни пазари % %
Южна Корея 0 0 78 0.52
Продажби ЕС 14 159 95.15 14 177 94.90
България 461 3.10 485 3.25
САЩ
190
1.28
157
1.05
Русия 0 0 42 0.28
Израел 70 0.47 0 0
Общо 14 880 100 14 939 100
Основен пазар в ЕС за дружеството за 2023 г е германският, като приходите от
продажби в Германия възлизат на 12 055 хил.лв. спрямо продажби за 11 371 хил. лв.,
отчетени през 2022 година. Значетелен дял заема и пазара в Италия като , през 2023
година възлиза на 1669 хил.лв. спрямо 2396 хил.лв. реализирани през 2022 година.
През 2023 г. дружеството се стреми да осъществява своевременно разплащане с
доставчиците на суровини и амбалажи с цел осъществяване на нормален
производствен цикъл. В съответствие с изискванията на системата за качество,
утвърдена в „Балканкар- Заря“ АД, за всяка доставна позиция има утвърден доставчик и
минимум два алтернативни доставчици съгласно разработена вътрешно фирмена
процедура, което гарантира надеждността им и дава конкурентна гъвкавост в
търговските отношения. Дружеството работи с редица български и един чуждестранен
доставчик.
„Балканкар - Руен“ АД реализира своите продукти както на вътрешния така и на
външния пазар.Продажбите за директен износ намаляват през 2023 г. спрямо 2022 г., а
тези за вътрешния пазар се увеличават.
Разпределението по пазари може да се види в следната таблица:
Пазари 2023 г. 2022 г.
хил.лв. % хил.лв %
Вътрешен 348 22.45 234 10.09
Външни 1203 77.55 2084 71.87
Общо 1551 100 2318 100
Към 31.12.2023 г. Групата има неразплатени задължения с доставчици на обща
стойност 2051 хил. лв., съгласно действащите договори, като към 31.12.2022 г. те са в
размер на 1890 хил. лв.
Към 31.12.2023 г. вземанията от клиенти възлизат на обща стойност 1004 хил. лв.,
а към 31.12.2022г. са били в размер на 346 хил. лв. Дружеството работи предимно с
чуждестранни клиенти, като относителният дял спрямо всички продажби е 95 %.
„ЗАРЯ Инвест” АД подава декларация за не-активност за 2023 г.
Русия 0 0 42 0.28
Израел 70 0.47 0 0
Общо 14 880 100 14 939 100
Основен пазар в ЕС за дружеството за 2023 г е германският, като приходите от
продажби в Германия възлизат на 12 055 хил.лв. спрямо продажби за 11 371 хил. лв.,
отчетени през 2022 година. Значетелен дял заема и пазара в Италия като , през 2023
година възлиза на 1669 хил.лв. спрямо 2396 хил.лв. реализирани през 2022 година.
През 2023 г. дружеството се стреми да осъществява своевременно разплащане с
доставчиците на суровини и амбалажи с цел осъществяване на нормален
производствен цикъл. В съответствие с изискванията на системата за качество,
утвърдена в „Балканкар- Заря“ АД, за всяка доставна позиция има утвърден доставчик и
минимум два алтернативни доставчици съгласно разработена вътрешно фирмена
процедура, което гарантира надеждността им и дава конкурентна гъвкавост в
търговските отношения. Дружеството работи с редица български и един чуждестранен
доставчик.
„Балканкар - Руен“ АД реализира своите продукти както на вътрешния така и на
външния пазар.Продажбите за директен износ намаляват през 2023 г. спрямо 2022 г., а
тези за вътрешния пазар се увеличават.
Разпределението по пазари може да се види в следната таблица:
Пазари 2023 г. 2022 г.
хил.лв. % хил.лв %
Вътрешен 348 22.45 234 10.09
Външни 1203 77.55 2084 71.87
Общо 1551 100 2318 100
Към 31.12.2023 г. Групата има неразплатени задължения с доставчици на обща
стойност 2051 хил. лв., съгласно действащите договори, като към 31.12.2022 г. те са в
размер на 1890 хил. лв.
Към 31.12.2023 г. вземанията от клиенти възлизат на обща стойност 1004 хил. лв.,
а към 31.12.2022г. са били в размер на 346 хил. лв. Дружеството работи предимно с
чуждестранни клиенти, като относителният дял спрямо всички продажби е 95 %.
„ЗАРЯ Инвест” АД подава декларация за не-активност за 2023 г.
4.2.2.1.РАЗХОДИ 3А МАТЕРИАЛИ
-
ВКЛЮЧВАТ:
2023 2022
BGN '000 BGN '000
Основни суровини и материали 6432 7003
Горива и енергия 957 1616
Резервни части 49 39
Спомагателни материали 71 53
Други материали 494 538
Общо 8003 9249
Основните суровини и материали включват:
2023 2022
BGN '000 BGN '000
ГВ ламарина 5956 6222
Стоманени профили 78 137
Прахова боя 120 110
Заварочна тел 138 149
Други 140 385
Общо 6432 7003
3. Информация за сключени съществени сделки.
Групата е приела, че съществени сделки са такива, които водят или може основателно
да се предположи, че ще водят до благоприятна или неблагоприятна промяна в размера
на 5 или повече на сто от приходите или от нетната печалба. През 2023 г. няма сключени
съществени сделки.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани
лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както
и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват
от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е
страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и
всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото
състояние на емитента.
Дружеството не е сключвало сделки извън обичайната си дейност и сделки
отклоняващи се съществено от пазарните условия.
2023 2022
BGN '000 BGN '000
Основни суровини и материали 6432 7003
Горива и енергия 957 1616
Резервни части 49 39
Спомагателни материали 71 53
Други материали 494 538
Общо 8003 9249
Основните суровини и материали включват:
2023 2022
BGN '000 BGN '000
ГВ ламарина 5956 6222
Стоманени профили 78 137
Прахова боя 120 110
Заварочна тел 138 149
Други 140 385
Общо 6432 7003
3. Информация за сключени съществени сделки.
Групата е приела, че съществени сделки са такива, които водят или може основателно
да се предположи, че ще водят до благоприятна или неблагоприятна промяна в размера
на 5 или повече на сто от приходите или от нетната печалба. През 2023 г. няма сключени
съществени сделки.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани
лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както
и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват
от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е
страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и
всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото
състояние на емитента.
Дружеството не е сключвало сделки извън обичайната си дейност и сделки
отклоняващи се съществено от пазарните условия.
5.
Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер,
имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него
приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през
текущата година.
През 2023 г. няма събития и показатели с необичаен характер за групата „Балканкар -
Заря“ АД.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел,
посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и
ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази
информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента .
През 2023 г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово.
7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции
в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални
активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън
неговата група предприятия по смисъла на Закона засчетоводството и
източниците/начините на финансиране.
Икономическата група включва „Балканкар-Заря” АД гр. Павликени (предприятие-
майка ПМ), „Балканкар Руен” АД гр. Асеновград (дъщерно предприятие ДП) - 51% .
„Балканкар- Заря „АД (контролиращ съдружник) има дялово участие в размер на 50% в
съвместното дружество „Уотс Заря Лимитид” АД гр. Павликени до 23.12.2008 година.
След тази дата участието на „Балканкар Заря” АД в съвместното дружество е продадено
чрез договор за покупко- продажба на поименни акции на „Заря Инвест” АД гр. София с
балансова стойност 125 хил. лева и продажна цена 800 хил. лева. Дъщерното дружество
„Заря Инвест” АД гр. София е с капитал 50 хил. лева като акционерното участие на
„Балканкар Заря” е 99.98%.
Дъщерното дружество „Балканкар Руен” АД е включено в консолидация от датата на
придобиване на контрола 51% - 1 октомври 2007 г.
Участието на „Балканкар- Заря” АД в съвместното дружество е от 30.03.2007 г. до
23.12.2008 г. ”Заря Инвест” АД е контролиращ съдружник от 23.12.2008 година и има
дялово участие в размер на 50% от капитала на съвместното дружество „Уотс Заря
Лимитид” АД.
С договор за покупко- продажба от април 2010 г. „Заря Инвест“ АД придобива
допълнително 50% от капитала на „Уотс Зaря Лимитид“ АД, като целият пакет от 125 000
(сто двадесет и пет хиляди) акции е придобит за 1 /едно/ евро. В следствие на
придобиването „Заря Инвест“ АД става едноличен собственик на капитала в „Уотс Заря
Лимитид“ АД. С решение 20100908104129 на Агенцията по вписваният към Търговския
имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него
приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през
текущата година.
През 2023 г. няма събития и показатели с необичаен характер за групата „Балканкар -
Заря“ АД.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел,
посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и
ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази
информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента .
През 2023 г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово.
7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции
в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални
активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън
неговата група предприятия по смисъла на Закона засчетоводството и
източниците/начините на финансиране.
Икономическата група включва „Балканкар-Заря” АД гр. Павликени (предприятие-
майка ПМ), „Балканкар Руен” АД гр. Асеновград (дъщерно предприятие ДП) - 51% .
„Балканкар- Заря „АД (контролиращ съдружник) има дялово участие в размер на 50% в
съвместното дружество „Уотс Заря Лимитид” АД гр. Павликени до 23.12.2008 година.
След тази дата участието на „Балканкар Заря” АД в съвместното дружество е продадено
чрез договор за покупко- продажба на поименни акции на „Заря Инвест” АД гр. София с
балансова стойност 125 хил. лева и продажна цена 800 хил. лева. Дъщерното дружество
„Заря Инвест” АД гр. София е с капитал 50 хил. лева като акционерното участие на
„Балканкар Заря” е 99.98%.
Дъщерното дружество „Балканкар Руен” АД е включено в консолидация от датата на
придобиване на контрола 51% - 1 октомври 2007 г.
Участието на „Балканкар- Заря” АД в съвместното дружество е от 30.03.2007 г. до
23.12.2008 г. ”Заря Инвест” АД е контролиращ съдружник от 23.12.2008 година и има
дялово участие в размер на 50% от капитала на съвместното дружество „Уотс Заря
Лимитид” АД.
С договор за покупко- продажба от април 2010 г. „Заря Инвест“ АД придобива
допълнително 50% от капитала на „Уотс Зaря Лимитид“ АД, като целият пакет от 125 000
(сто двадесет и пет хиляди) акции е придобит за 1 /едно/ евро. В следствие на
придобиването „Заря Инвест“ АД става едноличен собственик на капитала в „Уотс Заря
Лимитид“ АД. С решение 20100908104129 на Агенцията по вписваният към Търговския
регистър е вписана промяна в наименованието на дружеството, като се преименува от
„Уотс Зaря Лимитид“ АД на „Заря Сървисис“ ЕАД.
Към 31.12.2023 г. инвестицията на „Балканкар-Заря“ АД в капитала на двете дружества
е 3 426 хил.лв.
8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно
дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори
за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за
изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на
задължения.
Към 31.12.2023 година Балканкар ЗАРЯ АД ползва следните кредити:
Инвестиционен кредит за покупка на машини, съоръжения и оборудване по
програма "Иновации и конкурентоспособност" 2014- 2020 от 17.07.2020 година с
първоначален размер от 2 214 717.00 лева:
- Банка - Банка ДСК АД;
- Остатъчна главница към 31.12.202 3 година – 225 хил. лева;
- Нетекуща част от кредита към 31.12.2023 г. – 83 хил. лв.
- Погасяване на равни месечни вноски от 11 835.00 лева (и последна
изравнителна вноска в размер на 11 751.00 лева) т.е. като текуща част от заема
за погасяване през следващата година е сумата от 142 хил. лв.
- Падеж - 17 .07.2025 година .
Инвестиционен кредит за покупка на машини и оборудване по Административен
договор за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ BG16RFOP002-6.002-0443-
C01от 21.09.2022 г
- Банка - Банка ДСК АД;
- Остатъчна главница към 31.12.2023 година – 116 хил. лв.;
- Нетекуща част от кредита към 31.12.2023 г – 94 хил. лв.
Погасяване на равни месечни вноски от 1939.87 лева, т.е . като текуща част от
заема за погасяване през следващата година е сумата от 22 хил. лв .
- Падеж – 10.01.2029 година
Инвестиционен кредит за финансиране/рефинансиране на до 75% от разходите
без ДДС за изграждане на ФЕЦ
- Банка - Банка ДСК АД;
- Остатъчна главница към 31.12.2023 година – 221 хил. лв.;
- Нетекуща част от кредита към 31.12.2023 г – 188 хил. лв.
Погасяване на равни месечни вноски от 3687.50 лева ,т. е . като текуща част от
заема за погасяване през следващата година е сумата от 33 хил. лв .
„Уотс Зaря Лимитид“ АД на „Заря Сървисис“ ЕАД.
Към 31.12.2023 г. инвестицията на „Балканкар-Заря“ АД в капитала на двете дружества
е 3 426 хил.лв.
8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно
дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори
за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за
изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на
задължения.
Към 31.12.2023 година Балканкар ЗАРЯ АД ползва следните кредити:
Инвестиционен кредит за покупка на машини, съоръжения и оборудване по
програма "Иновации и конкурентоспособност" 2014- 2020 от 17.07.2020 година с
първоначален размер от 2 214 717.00 лева:
- Банка - Банка ДСК АД;
- Остатъчна главница към 31.12.202 3 година – 225 хил. лева;
- Нетекуща част от кредита към 31.12.2023 г. – 83 хил. лв.
- Погасяване на равни месечни вноски от 11 835.00 лева (и последна
изравнителна вноска в размер на 11 751.00 лева) т.е. като текуща част от заема
за погасяване през следващата година е сумата от 142 хил. лв.
- Падеж - 17 .07.2025 година .
Инвестиционен кредит за покупка на машини и оборудване по Административен
договор за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ BG16RFOP002-6.002-0443-
C01от 21.09.2022 г
- Банка - Банка ДСК АД;
- Остатъчна главница към 31.12.2023 година – 116 хил. лв.;
- Нетекуща част от кредита към 31.12.2023 г – 94 хил. лв.
Погасяване на равни месечни вноски от 1939.87 лева, т.е . като текуща част от
заема за погасяване през следващата година е сумата от 22 хил. лв .
- Падеж – 10.01.2029 година
Инвестиционен кредит за финансиране/рефинансиране на до 75% от разходите
без ДДС за изграждане на ФЕЦ
- Банка - Банка ДСК АД;
- Остатъчна главница към 31.12.2023 година – 221 хил. лв.;
- Нетекуща част от кредита към 31.12.2023 г – 188 хил. лв.
Погасяване на равни месечни вноски от 3687.50 лева ,т. е . като текуща част от
заема за погасяване през следващата година е сумата от 33 хил. лв .
-
Падеж –
05.10.2028 г година
Инвестиционен кредит за финансиране/рефинансиране на до 85% от разходите
без ДДС за покупка на ДМА
- Банка - Банка ДСК АД;
- Остатъчна главница към 31.12.2023 година – 256 хил. лв.;
- Нетекуща част от кредита към 31.12.2023 г – 203 хил. лв.
Погасяване на равни месечни вноски от 4422.97 лева, т. е. като текуща част от
заема за погасяване през следващата година е сумата от 53 хил. лв .
- Падеж – 05.10.2028 г година
Всичко текуща част от нетекущи задължения – 250 хил. лв.
9. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно
дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за
заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на
свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на
крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати.
През 2023 г. Групата „Балканкар-Заря“ АД няма сключени договори като заемодател.
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия
ценни книжа през отчетния период.
През отчетния период няма извършена нова емисия ценни книжа.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати,
отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по- рано публикувани
прогнози за тези резултати.
Няма публикувани прогнози относно постигнатите финансови резултати.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите
ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията,
евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да
предприеме с оглед отстраняването им.
Дружеството е в състояние с приходите от дейността си да обслужва
формираните кредити и задължения. Основен риск съществува в навременната
събираемост на вземанията от клиенти и евентуален риск от несъстоятелнот на
същите. „Балканкар- Заря“ АД застрахова своите вземания от клиенти от чужбина, като
Инвестиционен кредит за финансиране/рефинансиране на до 85% от разходите
без ДДС за покупка на ДМА
- Банка - Банка ДСК АД;
- Остатъчна главница към 31.12.2023 година – 256 хил. лв.;
- Нетекуща част от кредита към 31.12.2023 г – 203 хил. лв.
Погасяване на равни месечни вноски от 4422.97 лева, т. е. като текуща част от
заема за погасяване през следващата година е сумата от 53 хил. лв .
- Падеж – 05.10.2028 г година
Всичко текуща част от нетекущи задължения – 250 хил. лв.
9. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно
дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за
заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на
свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на
крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати.
През 2023 г. Групата „Балканкар-Заря“ АД няма сключени договори като заемодател.
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия
ценни книжа през отчетния период.
През отчетния период няма извършена нова емисия ценни книжа.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати,
отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по- рано публикувани
прогнози за тези резултати.
Няма публикувани прогнози относно постигнатите финансови резултати.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите
ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията,
евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да
предприеме с оглед отстраняването им.
Дружеството е в състояние с приходите от дейността си да обслужва
формираните кредити и задължения. Основен риск съществува в навременната
събираемост на вземанията от клиенти и евентуален риск от несъстоятелнот на
същите. „Балканкар- Заря“ АД застрахова своите вземания от клиенти от чужбина, като
осигурява
кредитно
застрахователно
покритие
и
минимизира
риска
от
неплатежоспособност.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните
промени в структурата на финансиране на тази дейност.
Не са усвоявани средства по оперативни програми.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните
принципи за управление на емитента, и на неговата група предприятия по смисъла
на Закона за счетоводство.
Като емитент на ценни книжа „Балканкар - Заря“ АД осъществява дейността си в
съответствие с правните норми, регулиращи корпоративната общност и се придържа
към политиката, международно признатите стандарти и най- добрите практики за
корпоративно управление.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в
процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и
система за управление на рискове.
С цел осигуряване на независима и обективна оценка на финансовите отчети, годишният
одит на „Балканкар- Заря“ АД се извършва от независим експерт - счетоводител. Всички
финансови отчети се изготвят съгласно международните счетоводни стандарти.
Текущата финансово - счетоводна дейност на дружеството е обект на периодичен
контрол и анализ от страна на управителния орган. В групата има утвърдена практика за
периодично обсъждане на текущите финансови резултати и прецизен анализ на
възможностите за осъществяване на бъдещи инвестиционни проекти.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през
отчетната финансова година.
През 2023 г. няма промяна в състава на Съвета на директорите.
Членове на Съвета на директорите на Балканкар-Заря АД към 31.12.2023г. са:
Стоян Стойчев Стоев – Председател на съвета на директорите
Димитър Владимиров Иванчов – Член на съвета на директорите
Венцислав Кирилов Стойнев – Изпълнителен директор
Членове на Съвета на директорите на Балканкар Руен АД към 31.12.2023г. са:
Стоян Стойчев Стоев – Председател на съвета на директорите
Иван Влашев Анастасов – Изпълнителен директор
неплатежоспособност.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните
промени в структурата на финансиране на тази дейност.
Не са усвоявани средства по оперативни програми.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните
принципи за управление на емитента, и на неговата група предприятия по смисъла
на Закона за счетоводство.
Като емитент на ценни книжа „Балканкар - Заря“ АД осъществява дейността си в
съответствие с правните норми, регулиращи корпоративната общност и се придържа
към политиката, международно признатите стандарти и най- добрите практики за
корпоративно управление.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в
процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и
система за управление на рискове.
С цел осигуряване на независима и обективна оценка на финансовите отчети, годишният
одит на „Балканкар- Заря“ АД се извършва от независим експерт - счетоводител. Всички
финансови отчети се изготвят съгласно международните счетоводни стандарти.
Текущата финансово - счетоводна дейност на дружеството е обект на периодичен
контрол и анализ от страна на управителния орган. В групата има утвърдена практика за
периодично обсъждане на текущите финансови резултати и прецизен анализ на
възможностите за осъществяване на бъдещи инвестиционни проекти.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през
отчетната финансова година.
През 2023 г. няма промяна в състава на Съвета на директорите.
Членове на Съвета на директорите на Балканкар-Заря АД към 31.12.2023г. са:
Стоян Стойчев Стоев – Председател на съвета на директорите
Димитър Владимиров Иванчов – Член на съвета на директорите
Венцислав Кирилов Стойнев – Изпълнителен директор
Членове на Съвета на директорите на Балканкар Руен АД към 31.12.2023г. са:
Стоян Стойчев Стоев – Председател на съвета на директорите
Иван Влашев Анастасов – Изпълнителен директор
Венцислав Кирилов Стойнев –
Член на съвета на директорите
Решенията за избиране и освобождаване на членове на Надзорния съвет се вземат с
явно гласуване и мнозинство на Общото събрание на акционерите. Вписаният в
Търговския регистър мандат на Съвета на директорите на Балканкар- Заря АД е
30.06.2026 г, а на Балканкар Руен АД е 01.10.2025 г.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на
всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната
финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества,
независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, или
произтичат от разпределение на печалбата, включително:
А)поличени суми и непарични възнаграждения;
Б)условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по късен момент;
В)сума, дължима от емитента или неговите дъщерни дружества за изплащане на
пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.
Пълният размер на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите за
„Балканкар- Заря“ АД изплатени за финансовата 2022 г. възлиза на 292 хил. лева, а за
„Балканкар- Руен“ АД възлизат на стойност 235 хил. лева. Възнагражденията са
изплатени, като своевременно са внесени всички дължими данъци и осигуровки.
Извън посочените възнаграждения, лицата от състава на Съвета на директорите на
дружеството за последната финансова година не са получавали други парични и/или
непарични стимули и компенсации под каквато и да е форма от емитента, неговите
дъщерни дружества и/или други свързани с него дружества.
Възнагражденията на Одиторите на Групата през 2023 г. е в размер на 3000лв. без ДДС
18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на
контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на
емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и
като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента
опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са
учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава,
и срок на опциите.
Информацията за притежаваните от членовете на Съвета на директорите акции на
„Балканкар- Заря“ АД е посочена в раздел II, т.1 от настоящия доклад – информация по
чл.247, ал.2 от ТЗ.
19. Информация на известните на дружеството договорености (включително
и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период
Решенията за избиране и освобождаване на членове на Надзорния съвет се вземат с
явно гласуване и мнозинство на Общото събрание на акционерите. Вписаният в
Търговския регистър мандат на Съвета на директорите на Балканкар- Заря АД е
30.06.2026 г, а на Балканкар Руен АД е 01.10.2025 г.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на
всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната
финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества,
независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, или
произтичат от разпределение на печалбата, включително:
А)поличени суми и непарични възнаграждения;
Б)условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по късен момент;
В)сума, дължима от емитента или неговите дъщерни дружества за изплащане на
пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.
Пълният размер на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите за
„Балканкар- Заря“ АД изплатени за финансовата 2022 г. възлиза на 292 хил. лева, а за
„Балканкар- Руен“ АД възлизат на стойност 235 хил. лева. Възнагражденията са
изплатени, като своевременно са внесени всички дължими данъци и осигуровки.
Извън посочените възнаграждения, лицата от състава на Съвета на директорите на
дружеството за последната финансова година не са получавали други парични и/или
непарични стимули и компенсации под каквато и да е форма от емитента, неговите
дъщерни дружества и/или други свързани с него дружества.
Възнагражденията на Одиторите на Групата през 2023 г. е в размер на 3000лв. без ДДС
18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на
контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на
емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и
като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента
опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са
учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава,
и срок на опциите.
Информацията за притежаваните от членовете на Съвета на директорите акции на
„Балканкар- Заря“ АД е посочена в раздел II, т.1 от настоящия доклад – информация по
чл.247, ал.2 от ТЗ.
19. Информация на известните на дружеството договорености (включително
и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период
могат
да
настъпят
промени
в
притежавания
относителен
дял
акции
или
облигации от настоящи акционери или облигационери.
Към 31.12.2023 г. и към датата на изготвянето на годишния доклад за дейността няма
договорености, в резултат на които могат да настъпят промени в притежавания
относителен дял акции от капитала на „Балканкар- Заря“ АД.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най- малко
10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или
вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто
от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство
поотделно.
Към 31.12.2023 г. дружеството няма висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания в размер над 10 на сто от собствения
капитал.
21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и
адрес за кореспонденция.
Директор за връзки с инвеститорите е Емилия Маринова, тел. +359 88 804 2593,
Допълнителна информация може да бъде получена на адрес – гр. Павликени , ул. „Тошо
Кътев“ №1, всеки работен ден от 7,30 до 16,30 часа.
22. Нефинансова декларация
Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за
докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството
за част от компаниите възниква задължение да публикуват нефинансова информация
самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността.
Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към
31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители
през финансовата година от 500 души.
Балканкар ЗАРЯ АД на консолидирана база не изготвя нефинансова декларация
самостоятелно или като част от доклада на Съвета на директорите.
IV. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ 3 КЪМ ЧЛ.10, Т.2 ОТ НАРЕДБА 2 КЪМ
ЗППЦК
облигации от настоящи акционери или облигационери.
Към 31.12.2023 г. и към датата на изготвянето на годишния доклад за дейността няма
договорености, в резултат на които могат да настъпят промени в притежавания
относителен дял акции от капитала на „Балканкар- Заря“ АД.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най- малко
10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или
вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто
от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство
поотделно.
Към 31.12.2023 г. дружеството няма висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания в размер над 10 на сто от собствения
капитал.
21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и
адрес за кореспонденция.
Директор за връзки с инвеститорите е Емилия Маринова, тел. +359 88 804 2593,
Допълнителна информация може да бъде получена на адрес – гр. Павликени , ул. „Тошо
Кътев“ №1, всеки работен ден от 7,30 до 16,30 часа.
22. Нефинансова декларация
Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за
докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството
за част от компаниите възниква задължение да публикуват нефинансова информация
самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността.
Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към
31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители
през финансовата година от 500 души.
Балканкар ЗАРЯ АД на консолидирана база не изготвя нефинансова декларация
самостоятелно или като част от доклада на Съвета на директорите.
IV. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ 3 КЪМ ЧЛ.10, Т.2 ОТ НАРЕДБА 2 КЪМ
ЗППЦК
1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на
регулирания пазар Република България или друга държава членка.
Дружеството няма ценни книжа, които да не са допуснати до търговия на
регулирания пазар.
2 . Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от
правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данните за
акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават
акциите.
Акционер Брой Акции
Номинална
стойност /лв./
% от капитала
на Дружеството
КВК Инвест АД 2135315 2135315 88.83%
Първа финансова брокерска къща
ЕООД 68267 68267 2.84%
ДФ Конкорд Фонд - 2 акции 6329 6329 0.26%
други 24 24 0.00%
Сума акции на юридически лица 2209935 2209935 91.93%
Физ. Лица 194021 194021 8.07%
Сума акции общо 2403956 2403956 100.00%
Към 31.12.2023 г. капиталът на Дружеството е в размер на 2 403 956 лева,
разпределен в 2 403 956 броя обикновени поименни свободно прехвърляеми акции с
номинална стойност от един лев.
Мажоритарният акционер “КВК Инвест” АД със седалище и адрес на управление:
с. Вишовград , ул. „П. Р. Славейков“ №40 пререгистрирано в Търговския регистър, воден
от Агенцията по вписванията с ЕИК 126154070, притежава пряко по смисъла на чл.149,
ал.2, т.1 от ЗППЦК 2 135 315 броя безналични, поименни, свободнопрехвърляеми акции
с номинална стойност 1 /един/ лев, представляващи 88,83 % от гласовете в общото
събрание на акционерите на „Балканкар ЗАРЯ” АД.
3 . Данни за акционерите със специални контролни права и с описание на тези
права.
Акционерът „КВК Инвест” АД чрез притежаваните от него пряко и чрез свързани
лица 2 135 315 броя акции с право на глас 2 135 315, представляващи 88.83% от
гласовете в общото събрание на акционерите на Балканкар ЗАРЯ АД, може да
упражнява контролни права чрез решения на ОСА в дружеството.
регулирания пазар Република България или друга държава членка.
Дружеството няма ценни книжа, които да не са допуснати до търговия на
регулирания пазар.
2 . Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от
правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данните за
акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават
акциите.
Акционер Брой Акции
Номинална
стойност /лв./
% от капитала
на Дружеството
КВК Инвест АД 2135315 2135315 88.83%
Първа финансова брокерска къща
ЕООД 68267 68267 2.84%
ДФ Конкорд Фонд - 2 акции 6329 6329 0.26%
други 24 24 0.00%
Сума акции на юридически лица 2209935 2209935 91.93%
Физ. Лица 194021 194021 8.07%
Сума акции общо 2403956 2403956 100.00%
Към 31.12.2023 г. капиталът на Дружеството е в размер на 2 403 956 лева,
разпределен в 2 403 956 броя обикновени поименни свободно прехвърляеми акции с
номинална стойност от един лев.
Мажоритарният акционер “КВК Инвест” АД със седалище и адрес на управление:
с. Вишовград , ул. „П. Р. Славейков“ №40 пререгистрирано в Търговския регистър, воден
от Агенцията по вписванията с ЕИК 126154070, притежава пряко по смисъла на чл.149,
ал.2, т.1 от ЗППЦК 2 135 315 броя безналични, поименни, свободнопрехвърляеми акции
с номинална стойност 1 /един/ лев, представляващи 88,83 % от гласовете в общото
събрание на акционерите на „Балканкар ЗАРЯ” АД.
3 . Данни за акционерите със специални контролни права и с описание на тези
права.
Акционерът „КВК Инвест” АД чрез притежаваните от него пряко и чрез свързани
лица 2 135 315 броя акции с право на глас 2 135 315, представляващи 88.83% от
гласовете в общото събрание на акционерите на Балканкар ЗАРЯ АД, може да
упражнява контролни права чрез решения на ОСА в дружеството.
4
. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и
които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или в правата на
глас.
На дружеството не са известни споразумения между акционерите, които могат да
доведат до ограничения в прехвърлянето на акции.
5 . Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се
или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане и последиците от тях, освен в случаите когато
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството,
изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато
дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.
Балканкар ЗАРЯ АД не е страна по договори, които пораждат действие, изменят
се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване
на задължително търгово предлагане.
ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.10, Т.4 ОТ НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА
ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ
ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА
ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАНИЯ ПАЗАР
Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното
дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) №
596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната
злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива
2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО,
2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС)
№ 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или
електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга
медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация.
През периода 01.01.2023 г. – 31.12.2023 г. „Балканкар Заря“ АД оповестява
вътрешната информация чрез:
• Интернет страницата на Комисия за финансов надзор -
http://www3.fsc.bg/eregnews/index.jsp
• Интернет страницата -
http://www.x3news.com/?page=News&uniqid=641d76eb2b9f4 която
представлява интернет медия, предлагана от „Българска Фондова Борса“
АД чрез дъщерното й дружество „Файненшъл Маркет Сървисиз“ ЕООД
които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или в правата на
глас.
На дружеството не са известни споразумения между акционерите, които могат да
доведат до ограничения в прехвърлянето на акции.
5 . Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се
или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане и последиците от тях, освен в случаите когато
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството,
изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато
дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.
Балканкар ЗАРЯ АД не е страна по договори, които пораждат действие, изменят
се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване
на задължително търгово предлагане.
ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.10, Т.4 ОТ НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА
ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ
ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА
ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАНИЯ ПАЗАР
Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното
дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) №
596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната
злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива
2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО,
2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС)
№ 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или
електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга
медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация.
През периода 01.01.2023 г. – 31.12.2023 г. „Балканкар Заря“ АД оповестява
вътрешната информация чрез:
• Интернет страницата на Комисия за финансов надзор -
http://www3.fsc.bg/eregnews/index.jsp
• Интернет страницата -
http://www.x3news.com/?page=News&uniqid=641d76eb2b9f4 която
представлява интернет медия, предлагана от „Българска Фондова Борса“
АД чрез дъщерното й дружество „Файненшъл Маркет Сървисиз“ ЕООД
•
Интернет страницата на Дружеството
- https://www.balkancarzarya.com/
Април 202 4 г. Ръководител: ___________
Гр. Павликени /В. Стойнев/
Април 202 4 г. Ръководител: ___________
Гр. Павликени /В. Стойнев/
ДЕКЛАРАЦИЯ
ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
СЪГЛАСНО ЧЛ.100Н, АЛ.8 ОТ ЗППЦК
I . Информация по чл. 100н, ал.8, т.1 от Закона за публично предлагане на ценни книжа,
дали емитентът спазва по целесъобразност:
а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от комисията, или
б) друг кодекс за корпоративно управление;
в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат
от емитента в допълнение на кодекса по буква „а“ или буква „б“.
“Балканкар ЗАРЯ” АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за
корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно
управление (НККУ), одобрен от заместник - председателя на Комисията за финансов
надзор и осъществява дейността си в съответствие с принципите и разпоредбите на
кодекса. Настоящата декларация за корпоративно управление на “Балканкар ЗАРЯ” АД
представлява неразделна част от годишния доклад за дейността на дружеството.
Доброто корпоративно управление гарантира интересите на акционерите,
увеличаване на тяхното благосъстояние и справедливо разпределение на печалбата,
както и възможността да упражняват по- пълно своите права, да вземат по - активно
участие в обсъждането на важни за дружеството въпроси.
Чрез прилагането на тези стандарти се гарантира, че дейността на Дружеството
е резултат на обективни и закономерни процеси, свързани с усъвършенстване на
управлението и прилагане на такива методи на корпоративно управление, които се
отразяват положително върху пазарното представяне на Дружеството.
Кодексът за корпоративно управление се прилага на принципа „спазвай или
обяснявай“. Същността на принципа се изразява в спазване на препоръките, залегнали
в Националния кодекс за корпоративно управление, а в случай на отклонение от тези
правила ръководството на Дружеството следва да изясни и обясни на всички акционери
и заинтересовани лица причините за отклонението от тези принципи и да предложи
мерки за тяхното избягване.
1. Ръководство на дружеството – Съвет на директорите
Функции и задължения
Всички членове на Съвета на директорите са длъжни да изпълняват
задълженията си с грижата на добър търговец по начин, който е в интерес на всички
акционери.
Съвета на директорите следва да осигури на всички акционери и
инвестиционната общност редовно и своевременно разкриване на информация,
относно важни корпоративни събития, свързани с дейността на компанията, както и
СЪГЛАСНО ЧЛ.100Н, АЛ.8 ОТ ЗППЦК
I . Информация по чл. 100н, ал.8, т.1 от Закона за публично предлагане на ценни книжа,
дали емитентът спазва по целесъобразност:
а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от комисията, или
б) друг кодекс за корпоративно управление;
в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат
от емитента в допълнение на кодекса по буква „а“ или буква „б“.
“Балканкар ЗАРЯ” АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за
корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно
управление (НККУ), одобрен от заместник - председателя на Комисията за финансов
надзор и осъществява дейността си в съответствие с принципите и разпоредбите на
кодекса. Настоящата декларация за корпоративно управление на “Балканкар ЗАРЯ” АД
представлява неразделна част от годишния доклад за дейността на дружеството.
Доброто корпоративно управление гарантира интересите на акционерите,
увеличаване на тяхното благосъстояние и справедливо разпределение на печалбата,
както и възможността да упражняват по- пълно своите права, да вземат по - активно
участие в обсъждането на важни за дружеството въпроси.
Чрез прилагането на тези стандарти се гарантира, че дейността на Дружеството
е резултат на обективни и закономерни процеси, свързани с усъвършенстване на
управлението и прилагане на такива методи на корпоративно управление, които се
отразяват положително върху пазарното представяне на Дружеството.
Кодексът за корпоративно управление се прилага на принципа „спазвай или
обяснявай“. Същността на принципа се изразява в спазване на препоръките, залегнали
в Националния кодекс за корпоративно управление, а в случай на отклонение от тези
правила ръководството на Дружеството следва да изясни и обясни на всички акционери
и заинтересовани лица причините за отклонението от тези принципи и да предложи
мерки за тяхното избягване.
1. Ръководство на дружеството – Съвет на директорите
Функции и задължения
Всички членове на Съвета на директорите са длъжни да изпълняват
задълженията си с грижата на добър търговец по начин, който е в интерес на всички
акционери.
Съвета на директорите следва да осигури на всички акционери и
инвестиционната общност редовно и своевременно разкриване на информация,
относно важни корпоративни събития, свързани с дейността на компанията, както и
лесен достъп до информация, чрез която заинтресовените лица да могат да вземат
обосновано решение. Спазват се всички изисквания на закона, относно обема,
видовете, начините и сроковете за разкриване на информация.
Чрез провежданите заседания на Съвета на директорите ще се определят
основните насоки за развитие на Дружеството, ще се извършва планиране и определяне
на бъдещи и текущи задачи, приоритетите, отговорностите и мястото на всеки в екипа,
като определя съответните стъпки за постигането им, ще следи за тяхното изпълнение.
Съветът на директорите на “Балканкар ЗАРЯ”АД предварително проучва и
одобрява осъществяването на сделки от дружеството, които могат да окажат
съществено влияние върху финансовите позиции на Дружеството.
Решенията за инвестиции в други дружества се придружават от обосновани и
мотивирани становища и анализ на очаквания ефект.
Съветът на директорите обръща специално внимание на сделките, в които един
или повече от неговите членове имат собствен интерес или на свързани с тях лица.
Ако член на Съвета на директорите или свързано с него лице е заинтересувано от
поставен на разглеждане въпрос, той уведомява писмено председателя на Съвета и не
участва във вземането на съответното решение. Членът на Съвета на директорите няма
да се опитва да влияе по какъвто и да е начин на решението по тази сделка. Съветът на
директорите ще вземе решението при установяване на определени критерии за
обективната справедливост на сделката, интереса на мениджърите в нея, евентуалната
бъдеща полза за акционерите и ще обоснове степента на значимост на сделката за
интересите и постигане на целите на Дружеството. В решението се посочват
съществените условия на сделката, включително страни, предмет и стойност, очаквана
печалба, както и в чия полза се извършва сделката.
Членовете на Съвета на директорите, без да бъдат изрично овластени за това от
Общото събрание на акционерите, не може да извършват сделки, в резултат на които
Дружеството придобива, прехвърля, получава или предоставя за ползване или като
обезпечение под каквато и да е форма дълготрайни активи на обща стойност над 1/3 от
по- ниската стойност на активите съгласно последния одитиран или последния изготвен
счетоводен баланс на дружеството или над 2 на сто от по- ниската стойност на активите,
съгласно последния одитиран или последния изготвен счетоводен баланс на
Дружеството, когато в сделките участват заинтересувани лица.
Членовете на Съвета на директорите, без да бъдат изрично овластени за това от
Общото събрание на акционерите, не могат да извършват сделки, в резултат на които
възникват задължения за Дружеството към едно лице или към свързани лица на обща
стойност над 1/3 от по- ниската стойност на активите съгласно последния одитиран или
последния изготвен счетоводен баланс на Дружеството, а когато задълженията
възникват към заинтересувани лица или в полза на заинтересувани лица – над 2 на сто
от по- ниската стойност на активите, съгласно последния одитиран или последния
изготвен счетоводен баланс на дружеството.
обосновано решение. Спазват се всички изисквания на закона, относно обема,
видовете, начините и сроковете за разкриване на информация.
Чрез провежданите заседания на Съвета на директорите ще се определят
основните насоки за развитие на Дружеството, ще се извършва планиране и определяне
на бъдещи и текущи задачи, приоритетите, отговорностите и мястото на всеки в екипа,
като определя съответните стъпки за постигането им, ще следи за тяхното изпълнение.
Съветът на директорите на “Балканкар ЗАРЯ”АД предварително проучва и
одобрява осъществяването на сделки от дружеството, които могат да окажат
съществено влияние върху финансовите позиции на Дружеството.
Решенията за инвестиции в други дружества се придружават от обосновани и
мотивирани становища и анализ на очаквания ефект.
Съветът на директорите обръща специално внимание на сделките, в които един
или повече от неговите членове имат собствен интерес или на свързани с тях лица.
Ако член на Съвета на директорите или свързано с него лице е заинтересувано от
поставен на разглеждане въпрос, той уведомява писмено председателя на Съвета и не
участва във вземането на съответното решение. Членът на Съвета на директорите няма
да се опитва да влияе по какъвто и да е начин на решението по тази сделка. Съветът на
директорите ще вземе решението при установяване на определени критерии за
обективната справедливост на сделката, интереса на мениджърите в нея, евентуалната
бъдеща полза за акционерите и ще обоснове степента на значимост на сделката за
интересите и постигане на целите на Дружеството. В решението се посочват
съществените условия на сделката, включително страни, предмет и стойност, очаквана
печалба, както и в чия полза се извършва сделката.
Членовете на Съвета на директорите, без да бъдат изрично овластени за това от
Общото събрание на акционерите, не може да извършват сделки, в резултат на които
Дружеството придобива, прехвърля, получава или предоставя за ползване или като
обезпечение под каквато и да е форма дълготрайни активи на обща стойност над 1/3 от
по- ниската стойност на активите съгласно последния одитиран или последния изготвен
счетоводен баланс на дружеството или над 2 на сто от по- ниската стойност на активите,
съгласно последния одитиран или последния изготвен счетоводен баланс на
Дружеството, когато в сделките участват заинтересувани лица.
Членовете на Съвета на директорите, без да бъдат изрично овластени за това от
Общото събрание на акционерите, не могат да извършват сделки, в резултат на които
възникват задължения за Дружеството към едно лице или към свързани лица на обща
стойност над 1/3 от по- ниската стойност на активите съгласно последния одитиран или
последния изготвен счетоводен баланс на Дружеството, а когато задълженията
възникват към заинтересувани лица или в полза на заинтересувани лица – над 2 на сто
от по- ниската стойност на активите, съгласно последния одитиран или последния
изготвен счетоводен баланс на дружеството.
Членовете на Съвета на директорите, без да бъдат изрично овластени за това от
Общото събрание на акционерите, не могат да извършват сделки, в резултат на които
вземанията на Дружеството към едно лице или към свързани лица надхвърлят 1/3 от
по- ниската стойност на активите съгласно последния одитиран или последния изготвен
счетоводен баланс на Дружеството, а когато длъжници на дружеството са
заинтересувани лица – над 10 на сто от по-ниската стойност на активите, съгласно
последния одитиран или последния изготвен счетоводен баланс на дружеството.
Сделките на Дружеството с участието на заинтересувани лица, извън
горепосочените, подлежат на предварително одобрение от Съвета на директорите.
Сделки, които поотделно са под определените по - горе прагове, но в съвкупност
водят до имуществена промяна, надвишаваща тези прагове, се разглеждат като едно
цяло, ако са извършени в период три календарни години и в полза на едно лице или на
свързани лица, съответно ако страна по сделките е едно лице или свързани лица. В тези
случаи на одобрение от общото събрание на акционерите подлежи действието или
сделката, с които се преминават определените прагове.
За да бъде овластен от Общото събрание на акционерите да извърши сделка по
чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад за
целесъобразността и условията на сделката. Докладът е част от материалите,
предоставяни на акционерите при свикване на общото събрание.
В случаите на придобиване или разпореждане с дълготрайни активи общото
събрание взема решение с мнозинство 3/4 от представения капитал, а в останалите
случаи – с обикновено мнозинство. И в двата случая заинтересуваните лица не могат да
упражняват правото си на глас.
Изключение от приетия по-горе ред се допуска в случаите на сделки, извършени
при осъществяване на обичайната търговска дейност на Дружеството, включително при
сключване на договори за банкови кредити и предоставяне на обезпечения, освен ако
в тях участват заинтересувани лица;
Сделките за разпореждане, в които участват заинтересувани лица и които
надвишават определените по- горе прагове, могат да бъдат извършвани само по
пазарна цена. В такива случаи оценката се извършва от Съвета на директорите, а в
определени от закона случаи – от независими експерти с необходимата квалификация
и опит, определени от Съвета на директорите.
Членовете на Съвета на директорите трябва да имат необходимия професионален
и управленски опит и да имат подходящо висше образование и да представят преди
избора си следната информация:
-подробна автобиография ;
-информация относно участието си в дружества като неограничено отговорни
съдружници, притежаването на повече от 25% от капитала на други дружества, както и
за участието си в управлението на други дружества;
-свидетелство за съдимост, с оглед на преценка на общите критерии за избор .
Общото събрание на акционерите, не могат да извършват сделки, в резултат на които
вземанията на Дружеството към едно лице или към свързани лица надхвърлят 1/3 от
по- ниската стойност на активите съгласно последния одитиран или последния изготвен
счетоводен баланс на Дружеството, а когато длъжници на дружеството са
заинтересувани лица – над 10 на сто от по-ниската стойност на активите, съгласно
последния одитиран или последния изготвен счетоводен баланс на дружеството.
Сделките на Дружеството с участието на заинтересувани лица, извън
горепосочените, подлежат на предварително одобрение от Съвета на директорите.
Сделки, които поотделно са под определените по - горе прагове, но в съвкупност
водят до имуществена промяна, надвишаваща тези прагове, се разглеждат като едно
цяло, ако са извършени в период три календарни години и в полза на едно лице или на
свързани лица, съответно ако страна по сделките е едно лице или свързани лица. В тези
случаи на одобрение от общото събрание на акционерите подлежи действието или
сделката, с които се преминават определените прагове.
За да бъде овластен от Общото събрание на акционерите да извърши сделка по
чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад за
целесъобразността и условията на сделката. Докладът е част от материалите,
предоставяни на акционерите при свикване на общото събрание.
В случаите на придобиване или разпореждане с дълготрайни активи общото
събрание взема решение с мнозинство 3/4 от представения капитал, а в останалите
случаи – с обикновено мнозинство. И в двата случая заинтересуваните лица не могат да
упражняват правото си на глас.
Изключение от приетия по-горе ред се допуска в случаите на сделки, извършени
при осъществяване на обичайната търговска дейност на Дружеството, включително при
сключване на договори за банкови кредити и предоставяне на обезпечения, освен ако
в тях участват заинтересувани лица;
Сделките за разпореждане, в които участват заинтересувани лица и които
надвишават определените по- горе прагове, могат да бъдат извършвани само по
пазарна цена. В такива случаи оценката се извършва от Съвета на директорите, а в
определени от закона случаи – от независими експерти с необходимата квалификация
и опит, определени от Съвета на директорите.
Членовете на Съвета на директорите трябва да имат необходимия професионален
и управленски опит и да имат подходящо висше образование и да представят преди
избора си следната информация:
-подробна автобиография ;
-информация относно участието си в дружества като неограничено отговорни
съдружници, притежаването на повече от 25% от капитала на други дружества, както и
за участието си в управлението на други дружества;
-свидетелство за съдимост, с оглед на преценка на общите критерии за избор .
Членовете на Съвета на директорите на “Балканкар ЗАРЯ”
АД са длъжни да
декларират пред дружеството информация за юридическите лица, в които притежават
пряко или непряко поне 25 на сто от гласовете в Общото събрание или върху които имат
контрол; за юридическите лица, в чиито управителни или контролни органи участват,
или чиито прокуристи са; за известните им настоящи и бъдещи сделки, за които считат,
че могат да бъдат признати за заинтересувани лица.
Горната информация те предоставят на Комисия за финансов надзор и “Българска
фондова борса – София” АД. Те са длъжни да предоставят или актуализират
декларацията в 7- дневен срок от настъпване на съответните обстоятелства.
2. ОТГОВОРНОСТИ НА РЪКОВОДНИТЕ ОРГАНИ
Управителният орган на “Балканкар ЗАРЯ” АД е Съветът на директорите. Той
осъществява планирането и координацията на цялостната дейност на Дружеството,
очертана в неговия предмет, като извършва всички предвидени в Закона и Устава
действия по организация, ръководство и контрол. Съветът на директорите взема своите
решения на заседания, които се провеждат най- малко веднъж на три месеца, съгласно
нормативно установените изисквания относно реда за свикването и провеждането им.
Членовете на Съвета на директорите на “Балканкар ЗАРЯ” АД гарантират, че
действията им във връзка с корпоративното и оперативното управление на Дружеството
ще бъдат напълно обосновани, добросъвестни, ще се извършват при пълна
информираност, с грижата на добър търговец и ще са в интерес на Дружеството и на
акционерите.
Съветът на директорите на “Балканкар ЗАРЯ” АД полага усилия решенията му да
нямат различно отражение върху акционерите при съблюдаване разпоредбите на
Устава на Дружеството и съответната нормативна база, осигурява спазването на
приложимото право и отчита интересите на заинтересуваните лица.
С оглед ефикасното изпълнение на своите функции, членовете на Съвета на
директорите следва да разполагат с точна, актуална и своевременна информация и да
отделят достатъчно време за изпълнението на задълженията си.
Съветът на директорите на “Балканкар ЗАРЯ” АД носи отговорност за щети,
причинени от Дружеството и от членовете на Съвета на директорите, като се задължават
да не разгласяват и използват за личен интерес или в полза на трети лица,
конфиденциална информация за Дружеството или вътрешна информация.
Съветът на директорите спазва изискванията на Закона относно обема, видовете,
начините и сроковете за разкриване на информация.
В случай на отправено търгово предложение членовете на Съвета на директорите
не предприемат никакви действия, различни от обичайната търговска дейност на
Дружеството, за предотвратяване успеха на търговото предложение, освен ако са били
упълномощени от Общото събрание на акционерите на Дружеството. При вземане на
декларират пред дружеството информация за юридическите лица, в които притежават
пряко или непряко поне 25 на сто от гласовете в Общото събрание или върху които имат
контрол; за юридическите лица, в чиито управителни или контролни органи участват,
или чиито прокуристи са; за известните им настоящи и бъдещи сделки, за които считат,
че могат да бъдат признати за заинтересувани лица.
Горната информация те предоставят на Комисия за финансов надзор и “Българска
фондова борса – София” АД. Те са длъжни да предоставят или актуализират
декларацията в 7- дневен срок от настъпване на съответните обстоятелства.
2. ОТГОВОРНОСТИ НА РЪКОВОДНИТЕ ОРГАНИ
Управителният орган на “Балканкар ЗАРЯ” АД е Съветът на директорите. Той
осъществява планирането и координацията на цялостната дейност на Дружеството,
очертана в неговия предмет, като извършва всички предвидени в Закона и Устава
действия по организация, ръководство и контрол. Съветът на директорите взема своите
решения на заседания, които се провеждат най- малко веднъж на три месеца, съгласно
нормативно установените изисквания относно реда за свикването и провеждането им.
Членовете на Съвета на директорите на “Балканкар ЗАРЯ” АД гарантират, че
действията им във връзка с корпоративното и оперативното управление на Дружеството
ще бъдат напълно обосновани, добросъвестни, ще се извършват при пълна
информираност, с грижата на добър търговец и ще са в интерес на Дружеството и на
акционерите.
Съветът на директорите на “Балканкар ЗАРЯ” АД полага усилия решенията му да
нямат различно отражение върху акционерите при съблюдаване разпоредбите на
Устава на Дружеството и съответната нормативна база, осигурява спазването на
приложимото право и отчита интересите на заинтересуваните лица.
С оглед ефикасното изпълнение на своите функции, членовете на Съвета на
директорите следва да разполагат с точна, актуална и своевременна информация и да
отделят достатъчно време за изпълнението на задълженията си.
Съветът на директорите на “Балканкар ЗАРЯ” АД носи отговорност за щети,
причинени от Дружеството и от членовете на Съвета на директорите, като се задължават
да не разгласяват и използват за личен интерес или в полза на трети лица,
конфиденциална информация за Дружеството или вътрешна информация.
Съветът на директорите спазва изискванията на Закона относно обема, видовете,
начините и сроковете за разкриване на информация.
В случай на отправено търгово предложение членовете на Съвета на директорите
не предприемат никакви действия, различни от обичайната търговска дейност на
Дружеството, за предотвратяване успеха на търговото предложение, освен ако са били
упълномощени от Общото събрание на акционерите на Дружеството. При вземане на
решение в тези случаи управителният орган е обвързан от задължението да действа в
най – добър интерес на Дружеството.
За членове на Съвета на директорите на публично дружество не могат да бъдат
избирани лица, които към момента на избора са осъдени с влязла в сила присъда за
престъпления против собствеността, против стопанството или против финансовата,
данъчната и осигурителната система, извършени в Република България или в чужбина,
освен ако са реабилитирани. Кандидатите за изборна длъжност доказват липсата на
горните обстоятелства със свидетелство за съдимост.
Членовете на Съвета на директорите на дружеството се избират, освобождават и
отговарят пред Общото събрание на акционерите. Общото събрание определя размера
на възнаграждението на членовете на Съвета на директорите, както и размера на
гаранцията за тяхното управление. Гаранцията се внася в левове. Дружеството не
изплаща възнаграждението преди внасянето на гаранцията за управление в пълен
размер. Членовете на Съвета на директорите притежават необходимата професионална
квалификация и опит за осъществяването на своята дейност в дружеството. Най - малко
една трета от членовете на Съвета на директорите винаги и задължително са
независими лица по смисъла на ЗППЦК. Членовете на Съвета на директорите имат
тригодишен мандат и могат да бъдат преизбирани без ограничение.
Ежегодно съветът на директорите изготвя Годишен доклад за дейността на
Дружеството, който се приема от Общото събрание на акционерите. Минималното
съдържание на Годишния доклад за дейността е определено с наредба. Докладът,
който включва в себе си и отчет за изпълнението и на настоящата Програма за добро
корпоративно управление, е част от Годишния отчет на дружеството и се представя до
края на месец март в Комисията за финансов надзор, “Българска фондова борса –
София” АД и “Централен депозитар” АД. Съобщение за представянето на годишния
отчет се представя пред обществеността чрез информационната платформа
www.extrinews.bg.
3. ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
Независимото одиторско мнение има за цел да гарантира съответствието на
одитираните финансови отчети с приложимите счетоводни стандарти, както и с всяка
друга национално- приета счетоводна база за изготвяне на финансовите отчети. Изборът
на регистриран одитор се извършва по предложение на Одитния комитет на
дружеството. Преди изготвянето на предложение за избор на одитор, Одитния комитет
изисква от избраните одитори становище, за това дали съществуват някакви бизнес,
финансови, лични или други връзки или взаимоотношения между одиторите и
членовете на Съвета на директорите, които могат да повлияят на независимостта им по
отношение на одита на финансовите отчети на Дружеството.
Независимостта на одиторите, осъществяващи финансов одит на отчетите на
“Балканкар ЗАРЯ” АД се определя съгласно следните критерии:
най – добър интерес на Дружеството.
За членове на Съвета на директорите на публично дружество не могат да бъдат
избирани лица, които към момента на избора са осъдени с влязла в сила присъда за
престъпления против собствеността, против стопанството или против финансовата,
данъчната и осигурителната система, извършени в Република България или в чужбина,
освен ако са реабилитирани. Кандидатите за изборна длъжност доказват липсата на
горните обстоятелства със свидетелство за съдимост.
Членовете на Съвета на директорите на дружеството се избират, освобождават и
отговарят пред Общото събрание на акционерите. Общото събрание определя размера
на възнаграждението на членовете на Съвета на директорите, както и размера на
гаранцията за тяхното управление. Гаранцията се внася в левове. Дружеството не
изплаща възнаграждението преди внасянето на гаранцията за управление в пълен
размер. Членовете на Съвета на директорите притежават необходимата професионална
квалификация и опит за осъществяването на своята дейност в дружеството. Най - малко
една трета от членовете на Съвета на директорите винаги и задължително са
независими лица по смисъла на ЗППЦК. Членовете на Съвета на директорите имат
тригодишен мандат и могат да бъдат преизбирани без ограничение.
Ежегодно съветът на директорите изготвя Годишен доклад за дейността на
Дружеството, който се приема от Общото събрание на акционерите. Минималното
съдържание на Годишния доклад за дейността е определено с наредба. Докладът,
който включва в себе си и отчет за изпълнението и на настоящата Програма за добро
корпоративно управление, е част от Годишния отчет на дружеството и се представя до
края на месец март в Комисията за финансов надзор, “Българска фондова борса –
София” АД и “Централен депозитар” АД. Съобщение за представянето на годишния
отчет се представя пред обществеността чрез информационната платформа
www.extrinews.bg.
3. ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
Независимото одиторско мнение има за цел да гарантира съответствието на
одитираните финансови отчети с приложимите счетоводни стандарти, както и с всяка
друга национално- приета счетоводна база за изготвяне на финансовите отчети. Изборът
на регистриран одитор се извършва по предложение на Одитния комитет на
дружеството. Преди изготвянето на предложение за избор на одитор, Одитния комитет
изисква от избраните одитори становище, за това дали съществуват някакви бизнес,
финансови, лични или други връзки или взаимоотношения между одиторите и
членовете на Съвета на директорите, които могат да повлияят на независимостта им по
отношение на одита на финансовите отчети на Дружеството.
Независимостта на одиторите, осъществяващи финансов одит на отчетите на
“Балканкар ЗАРЯ” АД се определя съгласно следните критерии:
1. Не работят по трудов договор или по служебно правоотношение освен в
Института на дипломираните експерт- счетоводители, в специализирано одиторско
предприятие или осъществяват научна и преподавателска дейност;
2. Не са обвързани пряко или косвено със или участват в сделки на предприятието,
различни от сделката по независимия финансов одит, които нарушават независимостта
им като одитори или водят до конфликт на интереси;
3. Не оказват счетоводни услуги по текущото счетоводно отчитане на дейността и
по изготвянето на финансови отчети на Дружеството, когато участват във взимането на
управленски решения по тях, както и услуги, свързани с оценки на активи за целите на
финансовия отчет;
4. Не са свързани лица с “Балканкар ЗАРЯ” АД, като:
- не участват в управлението и не са служители на “Балканкар ЗАРЯ” АД;
- не са съпрузи, роднини по права линия или по съребрена линия – до трета степен
включително; не са роднини по сватовство – до втора степен включително на член на
Съвета на директорите или на служител на Предприятието;
- не притежават повече от 5 на сто от акциите на Дружеството;
- отговарят на всички останали условия за свързаност на лица по смисъла на
Данъчно- осигурителния процесуален кодекс.
5. Не са страна по съдебен спор със “Балканкар ЗАРЯ” АД.
Горните критерии се прилагат и за всички съдружници и служители в
специализираното одиторско предприятие.
4. ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
Процедури и правила по свикването и провеждането на редовни и извънредни общи
събрания на акционерите.
Общи събрания на акционерите. Свикване. Материали.
Общото събрание на акционерите се свиква поне веднъж годишно до края на
първото полугодие – до края на м. юни. То се състой от всички акционери, притежатели
на акции с право на глас. Общото събрание се свиква от Съвета на директорите или от
акционери, притежаващи минимум 5 на сто от акциите с право на глас. Свикването се
предхожда от одобряване от Съвета на директорите на годишния финансов отчет и
Отчета за управление.
Общото събрание се свиква с представяне на поканата за свикване на Общо
събрание в Търговския регистър, най – малко 30 дни преди датата на провеждането на
Общото събрание. Не се предвижда да се изпращат покани до всички акционери на
Дружеството, заради големия им брой и свързаните с това високи разходи.
Всички материали по предстоящото Общо събрание се представят на Комисия за
финансов надзор и “Българска фондова борса- София” АД 30 дни преди датата на
Общото събрание. В рамките на същия срок тези материали ще са на разположение на
всички акционери и заинтересовани лица в адреса на управление на Дружеството.
Института на дипломираните експерт- счетоводители, в специализирано одиторско
предприятие или осъществяват научна и преподавателска дейност;
2. Не са обвързани пряко или косвено със или участват в сделки на предприятието,
различни от сделката по независимия финансов одит, които нарушават независимостта
им като одитори или водят до конфликт на интереси;
3. Не оказват счетоводни услуги по текущото счетоводно отчитане на дейността и
по изготвянето на финансови отчети на Дружеството, когато участват във взимането на
управленски решения по тях, както и услуги, свързани с оценки на активи за целите на
финансовия отчет;
4. Не са свързани лица с “Балканкар ЗАРЯ” АД, като:
- не участват в управлението и не са служители на “Балканкар ЗАРЯ” АД;
- не са съпрузи, роднини по права линия или по съребрена линия – до трета степен
включително; не са роднини по сватовство – до втора степен включително на член на
Съвета на директорите или на служител на Предприятието;
- не притежават повече от 5 на сто от акциите на Дружеството;
- отговарят на всички останали условия за свързаност на лица по смисъла на
Данъчно- осигурителния процесуален кодекс.
5. Не са страна по съдебен спор със “Балканкар ЗАРЯ” АД.
Горните критерии се прилагат и за всички съдружници и служители в
специализираното одиторско предприятие.
4. ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
Процедури и правила по свикването и провеждането на редовни и извънредни общи
събрания на акционерите.
Общи събрания на акционерите. Свикване. Материали.
Общото събрание на акционерите се свиква поне веднъж годишно до края на
първото полугодие – до края на м. юни. То се състой от всички акционери, притежатели
на акции с право на глас. Общото събрание се свиква от Съвета на директорите или от
акционери, притежаващи минимум 5 на сто от акциите с право на глас. Свикването се
предхожда от одобряване от Съвета на директорите на годишния финансов отчет и
Отчета за управление.
Общото събрание се свиква с представяне на поканата за свикване на Общо
събрание в Търговския регистър, най – малко 30 дни преди датата на провеждането на
Общото събрание. Не се предвижда да се изпращат покани до всички акционери на
Дружеството, заради големия им брой и свързаните с това високи разходи.
Всички материали по предстоящото Общо събрание се представят на Комисия за
финансов надзор и “Българска фондова борса- София” АД 30 дни преди датата на
Общото събрание. В рамките на същия срок тези материали ще са на разположение на
всички акционери и заинтересовани лица в адреса на управление на Дружеството.
Когато се предвижда смяна на член на Съвета на директорите към материалите
за ОСА трябва да има и данни за лицата, предложени за членове.
При необходимост от приемане на важни решения за Дружеството –
преобразуване, увеличаване на капитала, издаване на емисии от облигации,
разпореждане с активи, чиито размер изисква одобрението на Общото събрание, ще се
свикват и извънредни общи събрания. Преди осъществяването на сделки като
преобразуване, както и продажба на значителна част от активите на Дружеството ще
бъде свикано и проведено общо събрание на акционерите, на което ще бъдат
подложени на гласуване тези въпроси.
Поканата за свикване на общото събрание на акционерите се представя в
търговския регистър най- късно 30 дни преди датата на провеждане на Общото
събрание.
Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като
отделни точки в дневния ред на общото събрание, като предложението за
разпределение на печалбата е в самостоятелна точка.
Право на глас
Право на глас в Общото събрание може да се упражнява лично или чрез
представител от лицата, придобили акции и вписани в книгата на акционерите, най –
късно 14 дни преди датата на ОСА. Представителят трябва задължително да предостави
преди началото на Общото събрание нотариално заверено пълномощно, отговарящо на
изискванията на чл.116 от ЗППЦК. Образец на пълномощното за представителство пред
Общото събрание може да се получи от Директора за връзки с инвеститорите. Съгласно
уведомленията за разкриване на дялово участие, Съветът на директорите ще следи за
случаите, в които акционер или групи акционери са придобили над половината или
повече от 2/3 от акциите на “Балканкар ЗАРЯ”АД и съответно не са отправили търгово
предложение до останалите акционери в законоустановения срок. Тези лица нямат
право на глас в Общото събрание на акционерите и няма да бъдат допускани до участие
в него.
Заседание на Общото събрание на акционерите
Всички акционери имат право да участват на Общото събрание, да изразяват
мнението си и да правят предложения по въпросите, включени в дневния ред. За
проведеното заседание на Общото събрание се изготвя списък на присъстващите
акционери и на представителите на акционери, както и на броя представени акции на
Общото събрание. Всички удостоверяват присъствието си с подпис. Списъкът се
заверява от Председателя и секретаря на събранието. Общото събрание се
председателства от председател, избран с обикновено мнозинство. Избира се и
секретар и преброител, които могат и да не са акционери.
Общото събрание може да взема решения, ако на него присъстват акционери,
притежаващи половината от капитала на Дружеството. При липса на кворум се насрочва
за ОСА трябва да има и данни за лицата, предложени за членове.
При необходимост от приемане на важни решения за Дружеството –
преобразуване, увеличаване на капитала, издаване на емисии от облигации,
разпореждане с активи, чиито размер изисква одобрението на Общото събрание, ще се
свикват и извънредни общи събрания. Преди осъществяването на сделки като
преобразуване, както и продажба на значителна част от активите на Дружеството ще
бъде свикано и проведено общо събрание на акционерите, на което ще бъдат
подложени на гласуване тези въпроси.
Поканата за свикване на общото събрание на акционерите се представя в
търговския регистър най- късно 30 дни преди датата на провеждане на Общото
събрание.
Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като
отделни точки в дневния ред на общото събрание, като предложението за
разпределение на печалбата е в самостоятелна точка.
Право на глас
Право на глас в Общото събрание може да се упражнява лично или чрез
представител от лицата, придобили акции и вписани в книгата на акционерите, най –
късно 14 дни преди датата на ОСА. Представителят трябва задължително да предостави
преди началото на Общото събрание нотариално заверено пълномощно, отговарящо на
изискванията на чл.116 от ЗППЦК. Образец на пълномощното за представителство пред
Общото събрание може да се получи от Директора за връзки с инвеститорите. Съгласно
уведомленията за разкриване на дялово участие, Съветът на директорите ще следи за
случаите, в които акционер или групи акционери са придобили над половината или
повече от 2/3 от акциите на “Балканкар ЗАРЯ”АД и съответно не са отправили търгово
предложение до останалите акционери в законоустановения срок. Тези лица нямат
право на глас в Общото събрание на акционерите и няма да бъдат допускани до участие
в него.
Заседание на Общото събрание на акционерите
Всички акционери имат право да участват на Общото събрание, да изразяват
мнението си и да правят предложения по въпросите, включени в дневния ред. За
проведеното заседание на Общото събрание се изготвя списък на присъстващите
акционери и на представителите на акционери, както и на броя представени акции на
Общото събрание. Всички удостоверяват присъствието си с подпис. Списъкът се
заверява от Председателя и секретаря на събранието. Общото събрание се
председателства от председател, избран с обикновено мнозинство. Избира се и
секретар и преброител, които могат и да не са акционери.
Общото събрание може да взема решения, ако на него присъстват акционери,
притежаващи половината от капитала на Дружеството. При липса на кворум се насрочва
ново Общо събрание, не по –
рано от 14 дни и то е законно независимо от представения
на него капитал. Датата на второто Общо събрание се посочва в поканата за ОСА. При
всяко заседание на Общото събрание се води протокол в специална книга, в който се
посочват всички обстоятелства по проведеното ОСА.
Протоколът се подписва от председателя, секретаря и преброителите на
гласовете на Общото събрание и към него се прибавя списък на присъстващите
акционери или на техните представители. По искане на акционер или член на Съвета на
директорите на Общото събрание може да присъства нотариус, който да състави
констативен протокол. Препис от констативния протокол се прилага към протокола от
Общото събрание на акционерите.
Протоколът от Общото събрание и приложенията към него се предоставят от
Директора за връзки с инвеститорите на всеки, които иска да се запознае с тях. В срок
до 3 работни дни от провеждането на събранието протокола се изпраща до КФН и БФБ.
Протоколите от ОСА се съхраняват в Дружеството най – малко 5 години.
Решения от Общото събрание
Общото събрание не може да взема решения по въпроси, които не са включени
в дневния ред, освен ако присъстват всички акционери и никои не възразява да се
обсъждат повдигнатите въпроси. Гласуването на Общото събрание е явно. Решенията
на ОСА се приемат с мнозинство, освен ако според действащата нормативна уредба се
изисква по – голямо мнозинство. Решенията влизат в сила незабавно, освен ако
действието им бъде отложено. Увеличаването на капитала, промяна в Съвета на
директорите, промяна в Устава или преобразуване на Дружеството имат сила от
вписването им в Търговския регистър.
Представителство на акционер в Общото събрание
Представителството на акционер на Общото събрание изисква наличието на
нотариално заверено пълномощно, отговарящо на изискванията на чл.116 от ЗППЦК. В
него се посочва изрично как упълномощеното лице да гласува по всяка точка от дневния
ред на ОСА. Когато не е посочен начина на гласуване, упълномощителят дава право на
преценка дали упълномощеното лице да гласува и по какъв начин.
Когато дневният ред на Общото събрание предвижда избиране на членове на
Съвета на директорите, в пълномощното изрично се посочват трите имена на лицето
или фирмата на предложените лица, както и начинът на гласуване за всеки от тях
поотделно. Когато не бъде посочено гласуването по отделните точки на дневния ред,
пълномощното съдържа изрично посочване, че пълномощникът има възможност сам
да определя по какъв начин да гласува по отделните точки от дневния ред. В
пълномощното изрично се посочва дали упълномощаването обхваща и въпроси, които
са включени в дневния ред при условията на чл.231, ал.1 от ТЗ. Ако пълномощното се
отнася и до включените допълнително въпроси в дневния ред, се посочва, че
упълномощеното лице има право на собствена преценка дали и как да гласува.
на него капитал. Датата на второто Общо събрание се посочва в поканата за ОСА. При
всяко заседание на Общото събрание се води протокол в специална книга, в който се
посочват всички обстоятелства по проведеното ОСА.
Протоколът се подписва от председателя, секретаря и преброителите на
гласовете на Общото събрание и към него се прибавя списък на присъстващите
акционери или на техните представители. По искане на акционер или член на Съвета на
директорите на Общото събрание може да присъства нотариус, който да състави
констативен протокол. Препис от констативния протокол се прилага към протокола от
Общото събрание на акционерите.
Протоколът от Общото събрание и приложенията към него се предоставят от
Директора за връзки с инвеститорите на всеки, които иска да се запознае с тях. В срок
до 3 работни дни от провеждането на събранието протокола се изпраща до КФН и БФБ.
Протоколите от ОСА се съхраняват в Дружеството най – малко 5 години.
Решения от Общото събрание
Общото събрание не може да взема решения по въпроси, които не са включени
в дневния ред, освен ако присъстват всички акционери и никои не възразява да се
обсъждат повдигнатите въпроси. Гласуването на Общото събрание е явно. Решенията
на ОСА се приемат с мнозинство, освен ако според действащата нормативна уредба се
изисква по – голямо мнозинство. Решенията влизат в сила незабавно, освен ако
действието им бъде отложено. Увеличаването на капитала, промяна в Съвета на
директорите, промяна в Устава или преобразуване на Дружеството имат сила от
вписването им в Търговския регистър.
Представителство на акционер в Общото събрание
Представителството на акционер на Общото събрание изисква наличието на
нотариално заверено пълномощно, отговарящо на изискванията на чл.116 от ЗППЦК. В
него се посочва изрично как упълномощеното лице да гласува по всяка точка от дневния
ред на ОСА. Когато не е посочен начина на гласуване, упълномощителят дава право на
преценка дали упълномощеното лице да гласува и по какъв начин.
Когато дневният ред на Общото събрание предвижда избиране на членове на
Съвета на директорите, в пълномощното изрично се посочват трите имена на лицето
или фирмата на предложените лица, както и начинът на гласуване за всеки от тях
поотделно. Когато не бъде посочено гласуването по отделните точки на дневния ред,
пълномощното съдържа изрично посочване, че пълномощникът има възможност сам
да определя по какъв начин да гласува по отделните точки от дневния ред. В
пълномощното изрично се посочва дали упълномощаването обхваща и въпроси, които
са включени в дневния ред при условията на чл.231, ал.1 от ТЗ. Ако пълномощното се
отнася и до включените допълнително въпроси в дневния ред, се посочва, че
упълномощеното лице има право на собствена преценка дали и как да гласува.
Политика на Дружеството по представителство на акционер по чл.116, ал.5 от ЗППЦК
Предложението за представителство на акционер или на група акционери с
повече от 5% от гласовете в Общото събрание трябва да бъде публикувано в един
централен ежедневник или изпратено до всеки акционер, за които се отнася.
Предложението съдържа най - малко:
• Дневния ред на въпросите, предложени за обсъждане на Общото събрание и
предложенията за решения по тях.
• Покана за даване на инструкции от акционерите относно начина на гласуване по
въпросите от дневния ред.
• Изявление за начина, по който ще гласува предложителят по всеки от въпросите
по дневния ред, ако приелият предложението акционер не даде инструкции
относно гласуването.
Предложителят е длъжен да гласува на Общото събрание в съответствие с
инструкциите на акционерите, съдържащи се в пълномощното, а ако такива не са
дадени – в съответствие с изявлението за начина, по който ще гласува предложителят
по всеки от въпросите по дневния ред, ако приелият предложението акционер не даде
инструкции относно гласуването. В този случай предложителят може да се отклони от
инструкциите на акционерите, ако:
• са възникнали обстоятелства, които не са били известни към момента на
отправяне на предложението или подписване на пълномощните от
акционерите;
• предложителят не е могъл да иска предварително нови инструкции и/или да
направи ново изявление, или не е получил навреме нови инструкции от
акционерите;
• отклонението е необходимо за запазване на интересите на акционерите.
Всеки, който е задължен да представлява акционер на определено Общо
събрание, следва да представи на адреса на управление на дружеството оригинал от
пълномощното, въз основа на което ще се осъществи представителството, в срок до 12
часа на работния ден, предхождащ деня на Общото събрание.
При представяне на повече от едно пълномощни за представителство на акционер на
Общото събрание, валидно е по- късно издаденото. Ако до започване на Общото
събрание Дружеството не бъде писмено уведомено от акционер за оттегляне на
пълномощното, последното се счита за валидно.
В случай, че акционерът лично присъства на Общото събрание, издаденото от
него пълномощно за това Общо събрание остава валидно, освен ако акционерът заяви
обратното. Относно въпросите от дневния ред, по които акционерът гласува лично,
отпада съответното право на пълномощника.
Предложението за представителство на акционер или на група акционери с
повече от 5% от гласовете в Общото събрание трябва да бъде публикувано в един
централен ежедневник или изпратено до всеки акционер, за които се отнася.
Предложението съдържа най - малко:
• Дневния ред на въпросите, предложени за обсъждане на Общото събрание и
предложенията за решения по тях.
• Покана за даване на инструкции от акционерите относно начина на гласуване по
въпросите от дневния ред.
• Изявление за начина, по който ще гласува предложителят по всеки от въпросите
по дневния ред, ако приелият предложението акционер не даде инструкции
относно гласуването.
Предложителят е длъжен да гласува на Общото събрание в съответствие с
инструкциите на акционерите, съдържащи се в пълномощното, а ако такива не са
дадени – в съответствие с изявлението за начина, по който ще гласува предложителят
по всеки от въпросите по дневния ред, ако приелият предложението акционер не даде
инструкции относно гласуването. В този случай предложителят може да се отклони от
инструкциите на акционерите, ако:
• са възникнали обстоятелства, които не са били известни към момента на
отправяне на предложението или подписване на пълномощните от
акционерите;
• предложителят не е могъл да иска предварително нови инструкции и/или да
направи ново изявление, или не е получил навреме нови инструкции от
акционерите;
• отклонението е необходимо за запазване на интересите на акционерите.
Всеки, който е задължен да представлява акционер на определено Общо
събрание, следва да представи на адреса на управление на дружеството оригинал от
пълномощното, въз основа на което ще се осъществи представителството, в срок до 12
часа на работния ден, предхождащ деня на Общото събрание.
При представяне на повече от едно пълномощни за представителство на акционер на
Общото събрание, валидно е по- късно издаденото. Ако до започване на Общото
събрание Дружеството не бъде писмено уведомено от акционер за оттегляне на
пълномощното, последното се счита за валидно.
В случай, че акционерът лично присъства на Общото събрание, издаденото от
него пълномощно за това Общо събрание остава валидно, освен ако акционерът заяви
обратното. Относно въпросите от дневния ред, по които акционерът гласува лично,
отпада съответното право на пълномощника.
Ръководството на Общото събрание ще следи за спазване на процедурата по
чл.116, ал.4 от ЗППЦК с оглед защита законните интереси и права на миноритарните
акционери, като няма да ограничава с действията си законно проведени процедури по
представителство на акционери.
Вземане на решение за изплащане на дивидент
За да бъде разпределена част от печалбата под формата на дивиденти, трябва да
има решение на Общото събрание. Дивидентът е правото да се получи част от чистата
печалба на компанията. Друго условие, при разпределението на дивидент е приемането
на годишния финансов отчет.
В случай, че е прието решение за разпределяне на дивидент, на всеки акционер
ще бъде дадена възможност да получи припадащия му се дивидент в срок от 3 месеца
след решение на Съвета на директорите чрез изпращане на уведомление до Комисия
за финансов надзор и “Българска фондова борса - София” АД, както и публикуването му
в един централен ежедневник. В законоустановения срок след решението за
разпределение на дивидент Съветът на директорите ще предприеме мерки за
раздаване на дивиденти, като сключи договор с “Централен депозитар” АД и раздава
дивидент чрез утвърдената от депозитара процедура, като сключи и договор с банка за
изплащане на дивидента. Право на дивидент имат лицата, придобили своите акции и
вписани в книгата на акционерите на 14- тия ден след деня на Общото събрание на
акционерите, на което е приет годишния счетоводен отчет и решението за
разпределение на печалбата.
Акционерите, които не успеят да получат своя дивидент в предоставения срок,
ще имат възможност да го получат до 5 години от датата на приемане на решението от
Общото събрание в адреса на управление на Дружеството след предоставяне на
документ за самоличност или в случаите на представителство – и нотариално заверено
пълномощно.
В случай че бъде предложено за гласуване решение за увеличаване на капитала
на Дружеството, чрез превръщане на част от печалбата в капитал, Съветът на
директорите декларира, че ще информира акционерите по законоустановения ред. В
случая капитала на Дружеството ще бъде увеличен чрез пропорционално
разпределение на нови акции между досегашните акционери. Решението за
увеличение на капитала, прието на Общото събрание се вписва в търговския регистър и
в седемдневен срок след неговото вписване започва процедура по регистрация на
емисията от увеличението в регистрите на КФН и Централен депозитар АД. След
получаване на удостоверителните документи ще се създадат работещи механизми за
получаването на новите депозитарни разписки от акционерите на дружеството,
включително ако се наложи сключването на договор с банка или инвестиционен
посредник с развита клонова мрежа.
чл.116, ал.4 от ЗППЦК с оглед защита законните интереси и права на миноритарните
акционери, като няма да ограничава с действията си законно проведени процедури по
представителство на акционери.
Вземане на решение за изплащане на дивидент
За да бъде разпределена част от печалбата под формата на дивиденти, трябва да
има решение на Общото събрание. Дивидентът е правото да се получи част от чистата
печалба на компанията. Друго условие, при разпределението на дивидент е приемането
на годишния финансов отчет.
В случай, че е прието решение за разпределяне на дивидент, на всеки акционер
ще бъде дадена възможност да получи припадащия му се дивидент в срок от 3 месеца
след решение на Съвета на директорите чрез изпращане на уведомление до Комисия
за финансов надзор и “Българска фондова борса - София” АД, както и публикуването му
в един централен ежедневник. В законоустановения срок след решението за
разпределение на дивидент Съветът на директорите ще предприеме мерки за
раздаване на дивиденти, като сключи договор с “Централен депозитар” АД и раздава
дивидент чрез утвърдената от депозитара процедура, като сключи и договор с банка за
изплащане на дивидента. Право на дивидент имат лицата, придобили своите акции и
вписани в книгата на акционерите на 14- тия ден след деня на Общото събрание на
акционерите, на което е приет годишния счетоводен отчет и решението за
разпределение на печалбата.
Акционерите, които не успеят да получат своя дивидент в предоставения срок,
ще имат възможност да го получат до 5 години от датата на приемане на решението от
Общото събрание в адреса на управление на Дружеството след предоставяне на
документ за самоличност или в случаите на представителство – и нотариално заверено
пълномощно.
В случай че бъде предложено за гласуване решение за увеличаване на капитала
на Дружеството, чрез превръщане на част от печалбата в капитал, Съветът на
директорите декларира, че ще информира акционерите по законоустановения ред. В
случая капитала на Дружеството ще бъде увеличен чрез пропорционално
разпределение на нови акции между досегашните акционери. Решението за
увеличение на капитала, прието на Общото събрание се вписва в търговския регистър и
в седемдневен срок след неговото вписване започва процедура по регистрация на
емисията от увеличението в регистрите на КФН и Централен депозитар АД. След
получаване на удостоверителните документи ще се създадат работещи механизми за
получаването на новите депозитарни разписки от акционерите на дружеството,
включително ако се наложи сключването на договор с банка или инвестиционен
посредник с развита клонова мрежа.
Право на сведения
Всички членове на Съвета на директорите отговарят вярно и по същество на
задаваните въпроси от акционерите на общото събрание, относно икономическото и
финансово състояние на компанията, освен в случаите когато исканите сведения
представляват вътрешна информация. Въпросите, които задават акционерите може и
да не са включените в дневния ред на общото събрание.
5. РАЗКРИВАНЕ НА ФИНАНСОВА И НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ
Корпоративното управление на “Балканкар ЗАРЯ” АД осигурява навременно и
точно оповестяване по всички съществени въпроси от дейността на Дружеството.
Оповестяването включва съществена информация за финансовите и оперативни
резултати от дейността на Предприятието, мажоритарната акционерна собственост и
права за гласуване, членовете на Съвета на директорите, както и тяхното
възнаграждение, съществените рискове, структурата на управление и политика.
ЗАДЪЛЖЕНИЕ ЗА РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРЕД АКЦИОНЕРИТЕ И
ИНВЕСТИТОРИТЕ В ДРУЖЕСТВОТО.
Членовете на Съвета на директорите на Дружеството са длъжни да отговарят
вярно, изчерпателно и по същество на въпросите на акционерите относно
икономическото и финансовото състояние и търговската дейност на Дружеството, освен
за обстоятелствата, които представляват вътрешна информация.
Всички заинтересувани лица могат да получават ежедневно информация за цената
на акциите на “Балканкар ЗАРЯ”АД от специализираните ежедневници или от сайта на
Българска фондова борса www.bse-sofia.bg .
Като публично акционерно дружество, спазвайки законовите си задължения,
“Балканкар ЗАРЯ” АД публикува уведомления за своите действия на специализирани
платформи за икономическа информация – www.extrinews.bg
Интернет страницата на Дружеството www.balkancarzarya.com съдържа
разнообразна и полезна информация за акционерите, инвеститорите и всички
заинтересувани лица. От него може да се получи информация за финансовата,
инвестиционната и оперативна дейност на предприятието.
ЗАДЪЛЖЕНИЕ ЗА РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРЕД РЕГУЛАТОРНИЯ ОРГАН,
РЕГУЛИРАНИЯ ПАЗАР И ДЕПОЗИТАРА НА ЦЕННИ КНИЖА.
“Балканкар ЗАРЯ” АД периодично разкрива информация пред Комисията за
финансов надзор, “Българска фондова борса – София” АД и “Централен депозитар” АД,
като представя годишни и тримесечни индивидуални и консолидирани отчети.
Дружеството изпраща на тези органи всички покани за Общи събрания на акционерите,
придружени с писмените материали по дневния ред, а впоследствие – и протоколите от
събранията.
Всички членове на Съвета на директорите отговарят вярно и по същество на
задаваните въпроси от акционерите на общото събрание, относно икономическото и
финансово състояние на компанията, освен в случаите когато исканите сведения
представляват вътрешна информация. Въпросите, които задават акционерите може и
да не са включените в дневния ред на общото събрание.
5. РАЗКРИВАНЕ НА ФИНАНСОВА И НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ
Корпоративното управление на “Балканкар ЗАРЯ” АД осигурява навременно и
точно оповестяване по всички съществени въпроси от дейността на Дружеството.
Оповестяването включва съществена информация за финансовите и оперативни
резултати от дейността на Предприятието, мажоритарната акционерна собственост и
права за гласуване, членовете на Съвета на директорите, както и тяхното
възнаграждение, съществените рискове, структурата на управление и политика.
ЗАДЪЛЖЕНИЕ ЗА РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРЕД АКЦИОНЕРИТЕ И
ИНВЕСТИТОРИТЕ В ДРУЖЕСТВОТО.
Членовете на Съвета на директорите на Дружеството са длъжни да отговарят
вярно, изчерпателно и по същество на въпросите на акционерите относно
икономическото и финансовото състояние и търговската дейност на Дружеството, освен
за обстоятелствата, които представляват вътрешна информация.
Всички заинтересувани лица могат да получават ежедневно информация за цената
на акциите на “Балканкар ЗАРЯ”АД от специализираните ежедневници или от сайта на
Българска фондова борса www.bse-sofia.bg .
Като публично акционерно дружество, спазвайки законовите си задължения,
“Балканкар ЗАРЯ” АД публикува уведомления за своите действия на специализирани
платформи за икономическа информация – www.extrinews.bg
Интернет страницата на Дружеството www.balkancarzarya.com съдържа
разнообразна и полезна информация за акционерите, инвеститорите и всички
заинтересувани лица. От него може да се получи информация за финансовата,
инвестиционната и оперативна дейност на предприятието.
ЗАДЪЛЖЕНИЕ ЗА РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРЕД РЕГУЛАТОРНИЯ ОРГАН,
РЕГУЛИРАНИЯ ПАЗАР И ДЕПОЗИТАРА НА ЦЕННИ КНИЖА.
“Балканкар ЗАРЯ” АД периодично разкрива информация пред Комисията за
финансов надзор, “Българска фондова борса – София” АД и “Централен депозитар” АД,
като представя годишни и тримесечни индивидуални и консолидирани отчети.
Дружеството изпраща на тези органи всички покани за Общи събрания на акционерите,
придружени с писмените материали по дневния ред, а впоследствие – и протоколите от
събранията.
Дружеството разкрива информация и за редица други нормативно установени
обстоятелства при тяхното настъпване. Особено значение се отдава на важната
информация, влияеща върху цената на ценните книжа. Това е всяка информация,
свързана с дейността на емитента, която не е публично оповестена, ако публичното й
оповестяване би могло да окаже значимо влияние върху цената на ценните книжа на
емитента, по която те се търгуват на регулиран пазар, поради нейния ефект върху
правата, задълженията, финансовото състояние или общо върху дейността на емитента.
Задължението за уведомяване в този случай се изпълнява от дружеството до края на
работния ден, следващ деня на вземане на решението или узнаване на съответното
обстоятелство, а когато то подлежи на вписване в търговския регистър – до края на
работния ден, следващ деня на узнаване за вписването, но не по- късно от 7 работни дни
от вписването.
Директорът за връзки с инвеститорите има задължение да осигури навременното
и достоверно разкриване на информация за дейността на Дружеството съгласно
изискванията на закона. В Дружеството се изготвя и поддържа актуален календар на
корпоративните събития, включително за всички дължими уведомления от
дружеството, които следва да бъдат предоставени на компетентните органи.
Роля на Директора за връзки с инвеститорите
Директорът за връзки с инвеститорите трябва да отговаря на следните изисквания:
• Да има подходящо образование – висше юридическо или икономическо;
• Да притежава необходимата квалификация и опит;
• Да бъде лоялна, комуникативна и креативна личност;
• Да владее добре поне един от следните чужди езици – английски, френски или
немски език.
Директорът за връзки с инвеститорите осъществява връзката между Управителния
орган на Дружеството и неговите акционери и всички заинтересовани от дейността на
предприятието лица. Това означава, че той трябва да бъде на разположение на
акционерите и инвеститорите през целия ден, като поддържа база данни за
икономическото и финансово състояние на Дружеството, да предоставя счетоводната
документация на предприятието, доколкото не представлява търговска тайна.
Директорът за връзки с инвеститорите изпраща в срок материалите по свикване
на Общото събрание до всички акционери, изявили желание да се запознаят с
материалите, съхранява протоколите от заседанията на Съвета на директорите,
изпраща всички отчети и уведомления на Дружеството до КФН, БФБ и ЦД. Последното
задължение включва най – общо следното:
обстоятелства при тяхното настъпване. Особено значение се отдава на важната
информация, влияеща върху цената на ценните книжа. Това е всяка информация,
свързана с дейността на емитента, която не е публично оповестена, ако публичното й
оповестяване би могло да окаже значимо влияние върху цената на ценните книжа на
емитента, по която те се търгуват на регулиран пазар, поради нейния ефект върху
правата, задълженията, финансовото състояние или общо върху дейността на емитента.
Задължението за уведомяване в този случай се изпълнява от дружеството до края на
работния ден, следващ деня на вземане на решението или узнаване на съответното
обстоятелство, а когато то подлежи на вписване в търговския регистър – до края на
работния ден, следващ деня на узнаване за вписването, но не по- късно от 7 работни дни
от вписването.
Директорът за връзки с инвеститорите има задължение да осигури навременното
и достоверно разкриване на информация за дейността на Дружеството съгласно
изискванията на закона. В Дружеството се изготвя и поддържа актуален календар на
корпоративните събития, включително за всички дължими уведомления от
дружеството, които следва да бъдат предоставени на компетентните органи.
Роля на Директора за връзки с инвеститорите
Директорът за връзки с инвеститорите трябва да отговаря на следните изисквания:
• Да има подходящо образование – висше юридическо или икономическо;
• Да притежава необходимата квалификация и опит;
• Да бъде лоялна, комуникативна и креативна личност;
• Да владее добре поне един от следните чужди езици – английски, френски или
немски език.
Директорът за връзки с инвеститорите осъществява връзката между Управителния
орган на Дружеството и неговите акционери и всички заинтересовани от дейността на
предприятието лица. Това означава, че той трябва да бъде на разположение на
акционерите и инвеститорите през целия ден, като поддържа база данни за
икономическото и финансово състояние на Дружеството, да предоставя счетоводната
документация на предприятието, доколкото не представлява търговска тайна.
Директорът за връзки с инвеститорите изпраща в срок материалите по свикване
на Общото събрание до всички акционери, изявили желание да се запознаят с
материалите, съхранява протоколите от заседанията на Съвета на директорите,
изпраща всички отчети и уведомления на Дружеството до КФН, БФБ и ЦД. Последното
задължение включва най – общо следното:
•
в срок до 90 дни от завършване на финансовата година представя годишен
финансов отчет пред Комисия за финансов надзор, “Българска фондова борса –
София” АД и „Централен депозитар” АД.
• в срок до 120 дни от завършване на финансовата година представя годишен
консолидиран финансов отчет пред Комисия за финансов надзор, “Българска
фондова борса – София” АД и „Централен депозитар” АД.
• в срок до 30 дни от края на всяко тримесечие представя междинен финансов
отчет пред Комисия за финансов надзор и „Българска фондова борса - София”
АД.
• в срок до 60 дни от края на всяко тримесечие представя междинен консолидиран
финансов отчет пред Комисия за финансов надзор и „Българска фондова борса -
София” АД.
• уведомява КФН и БФБ в рамките на законно установените срокове за промените
в Устава, в Управителния орган, в размера на капитала, както и при
преобразуване на Дружеството или обявяването му в несъстоятелност.
• уведомяване за други обстоятелства, които могат да повлияят върху цената на
ценните книжа.
Директорът за връзки с инвеститорите представя ежегодно отчет за своята дейност
и предприетите от него инициативи през годината, за резултатите от това и дава
предложения за подобряване на координацията и контактите с акционерите,
инвеститорите и медиите.
6. ЗАИНТЕРЕСОВАНИ И СВЪРЗАНИ ЛИЦА .
“Заинтересувани лица” по смисъла на чл.114, ал.6 от ЗППЦК са членовете на
управителните и контролните органи на публично дружество, неговия прокурист, както
и лица, които притежават пряко или непряко най – малко 25 на сто от гласовете в
Общото събрание на Дружеството или го контролират, когато те или свързани с тях лица:
• са страна, неин представител или посредник по сделката, или в тяхна полза се
извършват сделките или действията;
• притежават пряко или непряко поне 25 на сто от гласовете в Общото събрание
или контролират юридическо лице, което е страна, неин представител или
посредник по сделката, или в чиято полза се извършват сделките или действията;
• са членове на управителни или контролни органи или прокуристи на юридическо
лице по т.2;
“Свързани лица” по смисъла на пар.1, т.1 3 от ДР на ЗППЦК са:
• лицата, едното от които контролира другото лице или негово дъщерно
дружество;
• лицата, чиято дейност се контролира от трето лице;
• лицата, които съвместно контролират трето лице;
финансов отчет пред Комисия за финансов надзор, “Българска фондова борса –
София” АД и „Централен депозитар” АД.
• в срок до 120 дни от завършване на финансовата година представя годишен
консолидиран финансов отчет пред Комисия за финансов надзор, “Българска
фондова борса – София” АД и „Централен депозитар” АД.
• в срок до 30 дни от края на всяко тримесечие представя междинен финансов
отчет пред Комисия за финансов надзор и „Българска фондова борса - София”
АД.
• в срок до 60 дни от края на всяко тримесечие представя междинен консолидиран
финансов отчет пред Комисия за финансов надзор и „Българска фондова борса -
София” АД.
• уведомява КФН и БФБ в рамките на законно установените срокове за промените
в Устава, в Управителния орган, в размера на капитала, както и при
преобразуване на Дружеството или обявяването му в несъстоятелност.
• уведомяване за други обстоятелства, които могат да повлияят върху цената на
ценните книжа.
Директорът за връзки с инвеститорите представя ежегодно отчет за своята дейност
и предприетите от него инициативи през годината, за резултатите от това и дава
предложения за подобряване на координацията и контактите с акционерите,
инвеститорите и медиите.
6. ЗАИНТЕРЕСОВАНИ И СВЪРЗАНИ ЛИЦА .
“Заинтересувани лица” по смисъла на чл.114, ал.6 от ЗППЦК са членовете на
управителните и контролните органи на публично дружество, неговия прокурист, както
и лица, които притежават пряко или непряко най – малко 25 на сто от гласовете в
Общото събрание на Дружеството или го контролират, когато те или свързани с тях лица:
• са страна, неин представител или посредник по сделката, или в тяхна полза се
извършват сделките или действията;
• притежават пряко или непряко поне 25 на сто от гласовете в Общото събрание
или контролират юридическо лице, което е страна, неин представител или
посредник по сделката, или в чиято полза се извършват сделките или действията;
• са членове на управителни или контролни органи или прокуристи на юридическо
лице по т.2;
“Свързани лица” по смисъла на пар.1, т.1 3 от ДР на ЗППЦК са:
• лицата, едното от които контролира другото лице или негово дъщерно
дружество;
• лицата, чиято дейност се контролира от трето лице;
• лицата, които съвместно контролират трето лице;
•
съпрузите, роднините по права линия без ограничения, роднините по съребрена
линия до четвърта степен включително и роднините по сватовство до четвърта
степен включително.
7. ПРИЛОЖЕНИЕ НА ПРИНЦИПИТЕ НА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
Регистрация на акциите в “Централен депозитар” АД
“Балканкар ЗАРЯ”АД е публично дружество с капитал от 2 403 956 лева,
разпределен в 2 403 956 броя обикновени, поименни, свободнопрехвърляеми акции с
номинална стойност от един лев всяка.
Книгата на акционерите на “Балканкар ЗАРЯ”АД се води от “Централен
депозитар “АД. Всички придобивания и прехвърляния на акции се удостоверяват
посредством направените вписвания в нея. Въз основа на данните, вписани в книгата на
акционерите могат да бъдат издавани удостоверителни документи за притежаваните
акции – депозитарни разписки. Те не са ценни книжа, а предназначението им е да
улеснят търговията с акции на Дружеството. То от своя страна заплаща месечна такса за
поддържане на своя регистър. При увеличение на капитала “Балканкар ЗАРЯ”АД ще
разработи механизми за раздаване на депозитарните разписки от увеличението. В
случай на загубена или открадната разписка директора за връзки с инвеститорите ще
съдейства на акционерите като ги насочва към инвестиционен посредник за изваждане
на дубликат.
Търговия и трансфер на акции
Акциите на “Балканкар ЗАРЯ”АД се търгуват свободно на „Българска фондова
борса – София” АД, с което е осигурено правото на всеки акционер и потенциален
инвеститор да продава и купува акции на Дружеството. Търговията на акции се
осъществява от инвестиционни посредници, лицензирани от Комисията за финансов
надзор. Акционерът може да продаде или прехвърли своите акции само чрез
лицензиран инвестиционен посредник, ако притежава депозитарна разписка за тях.
Инвестиционният посредник има право и да издаде дубликат на депозитарната
разписка, ако му бъде поръчана тази услуга. Покупко- продажбата на акции и издаването
на дубликат на депозитарна разписка са платени услуги на инвестиционните
посредници.
При положение, че акционерът е взел решение за продажба, ръководството на
“Балканкар ЗАРЯ”АД го съветва да се информира за цената на акциите на Дружеството,
които се търгуват на “Българска фондова борса - София” АД . Информация за цената
може да се получи от специализирани сайтове за икономическа информация –
www.infostock.bg.
Програмата за добро корпоративно управление има дългосрочен характер и ще бъде
актуализирана периодично като нейното изпълнение ще се отчита веднъж годишно
съгласно Международните стандарти за добро корпоративно управление и съобразена
със специфичните условия, в които работи Дружеството. За изпълнението на
Програмата за добро корпоративно управление ще се изготвя отчет, които ще отчита
линия до четвърта степен включително и роднините по сватовство до четвърта
степен включително.
7. ПРИЛОЖЕНИЕ НА ПРИНЦИПИТЕ НА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
Регистрация на акциите в “Централен депозитар” АД
“Балканкар ЗАРЯ”АД е публично дружество с капитал от 2 403 956 лева,
разпределен в 2 403 956 броя обикновени, поименни, свободнопрехвърляеми акции с
номинална стойност от един лев всяка.
Книгата на акционерите на “Балканкар ЗАРЯ”АД се води от “Централен
депозитар “АД. Всички придобивания и прехвърляния на акции се удостоверяват
посредством направените вписвания в нея. Въз основа на данните, вписани в книгата на
акционерите могат да бъдат издавани удостоверителни документи за притежаваните
акции – депозитарни разписки. Те не са ценни книжа, а предназначението им е да
улеснят търговията с акции на Дружеството. То от своя страна заплаща месечна такса за
поддържане на своя регистър. При увеличение на капитала “Балканкар ЗАРЯ”АД ще
разработи механизми за раздаване на депозитарните разписки от увеличението. В
случай на загубена или открадната разписка директора за връзки с инвеститорите ще
съдейства на акционерите като ги насочва към инвестиционен посредник за изваждане
на дубликат.
Търговия и трансфер на акции
Акциите на “Балканкар ЗАРЯ”АД се търгуват свободно на „Българска фондова
борса – София” АД, с което е осигурено правото на всеки акционер и потенциален
инвеститор да продава и купува акции на Дружеството. Търговията на акции се
осъществява от инвестиционни посредници, лицензирани от Комисията за финансов
надзор. Акционерът може да продаде или прехвърли своите акции само чрез
лицензиран инвестиционен посредник, ако притежава депозитарна разписка за тях.
Инвестиционният посредник има право и да издаде дубликат на депозитарната
разписка, ако му бъде поръчана тази услуга. Покупко- продажбата на акции и издаването
на дубликат на депозитарна разписка са платени услуги на инвестиционните
посредници.
При положение, че акционерът е взел решение за продажба, ръководството на
“Балканкар ЗАРЯ”АД го съветва да се информира за цената на акциите на Дружеството,
които се търгуват на “Българска фондова борса - София” АД . Информация за цената
може да се получи от специализирани сайтове за икономическа информация –
www.infostock.bg.
Програмата за добро корпоративно управление има дългосрочен характер и ще бъде
актуализирана периодично като нейното изпълнение ще се отчита веднъж годишно
съгласно Международните стандарти за добро корпоративно управление и съобразена
със специфичните условия, в които работи Дружеството. За изпълнението на
Програмата за добро корпоративно управление ще се изготвя отчет, които ще отчита
възникналите в хода на дейността на компанията проблеми, ще ги анализира и предлага
мерки за тяхното текущо отстраняване и бъдеща превенция срещу възникването им.
ПРИНЦИПИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
• Защита правата на акционерите;
• Равнопоставено третиране на всички акционери, независимо от дела им в
капитала на Дружеството;
• Насърчаване на сътрудничеството между компанията и заинтересованите лица
за осигуряване на устойчиво разкриване на дружеството;
• Своевременно разкриване на информация по всички въпроси, касаещи
оперативната, финансовата и управленската политика на Дружеството;
• Подпомагане на контрола върху дейността на Съвета на директорите и
съблюдаване на отчетността на корпоративното ръководство пред компанията,
акционерите и заинтересованите лица.
II. Обяснение кои части на Кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а" или
буква "б" от чл. 100 “н” ал. 8 не се спазват и какви са основанията за това, съответно
когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за
корпоративно управление – основания за това.
„ Балканкар Заря” АД спазва всички части на Кодекса за корпоративно
управление, които са приложими за Дружеството.
III. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане;
В „Балканкар Заря“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която
гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на
информация. Вътрешната контролна система и отчетност представлява комплект от
правила, принципи и контролни действия, които са разработени и приспособени към
спецификата на Дружеството и неговата дейност.
Дружеството спазва приложимите законови изисквания в областта на
счетоводството, отчетността и другите пряко свързани с тях области, както и
изискванията на Закона за счетоводство и Международните счетоводни стандарти за
финансово отчитане. В Дружеството се спазват инструкциите и насоките на висшето
ръководство по отношение на отчетността и документацията.
IV. Информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. Относно
предложенията за поглъщане;
мерки за тяхното текущо отстраняване и бъдеща превенция срещу възникването им.
ПРИНЦИПИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
• Защита правата на акционерите;
• Равнопоставено третиране на всички акционери, независимо от дела им в
капитала на Дружеството;
• Насърчаване на сътрудничеството между компанията и заинтересованите лица
за осигуряване на устойчиво разкриване на дружеството;
• Своевременно разкриване на информация по всички въпроси, касаещи
оперативната, финансовата и управленската политика на Дружеството;
• Подпомагане на контрола върху дейността на Съвета на директорите и
съблюдаване на отчетността на корпоративното ръководство пред компанията,
акционерите и заинтересованите лица.
II. Обяснение кои части на Кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а" или
буква "б" от чл. 100 “н” ал. 8 не се спазват и какви са основанията за това, съответно
когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за
корпоративно управление – основания за това.
„ Балканкар Заря” АД спазва всички части на Кодекса за корпоративно
управление, които са приложими за Дружеството.
III. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане;
В „Балканкар Заря“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която
гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на
информация. Вътрешната контролна система и отчетност представлява комплект от
правила, принципи и контролни действия, които са разработени и приспособени към
спецификата на Дружеството и неговата дейност.
Дружеството спазва приложимите законови изисквания в областта на
счетоводството, отчетността и другите пряко свързани с тях области, както и
изискванията на Закона за счетоводство и Международните счетоводни стандарти за
финансово отчитане. В Дружеството се спазват инструкциите и насоките на висшето
ръководство по отношение на отчетността и документацията.
IV. Информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. Относно
предложенията за поглъщане;
1.Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни
участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла
на член 85 от Директива 2001/34/ЕО;
През годината няма промяна в акционерния капитал на Дружеството.
2.Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание
на тези права;
Няма ценни книжа със специални права. Съгласно Устава на „Балканкар Заря“
АД, всички емитирани от Дружеството акции са от един клас, поименни и безналични.
Всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на
дивидент и на ликвидационен дял, съразмерно с номиналната стойност на акцията.
3. Всички ограничения върху права на глас, като например ограничения върху правата
на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за
упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество
с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от
притежаването на ценните книжа;
Няма ограничения върху правата на глас.
4. Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и
внасянето на изменения в учредителния договор;
Съгласно Устава на „Балканкар Заря“ АД Общото събрание на акционерите
избира и освобождава членовете на Съвета на директорите. В Устава са посочени всички
изисквания относно избора на членовете на Съвета на директорите.
Уставът се изменя и допълва с решение на Общото събрание на акционерите с
мнозинство 2/3 от представения капитал.
5. Правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или
изкупуват обратно акции;
Правомощията на Съвета на директорите са регламентирани в Устава на
Дружеството.
V. Състава и функционирането на административните, управителните и надзорните
органи и техните комитети
Дружеството се управлява и представлява от Съвета на директорите, който се
състои от три физически лица, отговарящи на изискванията на чл.234 от ТЗ и чл.116а,
ал.2 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Съставът на Съвета на
директорите може да бъде променен от Общото събрание по всяко време.
VI. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с
участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла
на член 85 от Директива 2001/34/ЕО;
През годината няма промяна в акционерния капитал на Дружеството.
2.Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание
на тези права;
Няма ценни книжа със специални права. Съгласно Устава на „Балканкар Заря“
АД, всички емитирани от Дружеството акции са от един клас, поименни и безналични.
Всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на
дивидент и на ликвидационен дял, съразмерно с номиналната стойност на акцията.
3. Всички ограничения върху права на глас, като например ограничения върху правата
на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за
упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество
с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от
притежаването на ценните книжа;
Няма ограничения върху правата на глас.
4. Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и
внасянето на изменения в учредителния договор;
Съгласно Устава на „Балканкар Заря“ АД Общото събрание на акционерите
избира и освобождава членовете на Съвета на директорите. В Устава са посочени всички
изисквания относно избора на членовете на Съвета на директорите.
Уставът се изменя и допълва с решение на Общото събрание на акционерите с
мнозинство 2/3 от представения капитал.
5. Правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или
изкупуват обратно акции;
Правомощията на Съвета на директорите са регламентирани в Устава на
Дружеството.
V. Състава и функционирането на административните, управителните и надзорните
органи и техните комитети
Дружеството се управлява и представлява от Съвета на директорите, който се
състои от три физически лица, отговарящи на изискванията на чл.234 от ТЗ и чл.116а,
ал.2 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Съставът на Съвета на
директорите може да бъде променен от Общото събрание по всяко време.
VI. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с
аспекти,
като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази
политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния
период.
“Балканкар Заря” АД полага всички усилия за осигуряването на равни
възможности при назначаване и за спазване по форма и същество на целия диапазон от
закони, отнасящи се до справедливи практики в работната среда и предотвратяване на
дискриминация.
Дискриминацията, независимо дали се базира на раса, пол, усещане за или
изразяване на полова принадлежност , цвят на кожата , убеждения , вероизповедание,
национален произход, националност , гражданство , възраст , семейно положение,
култура, родословие , статут на ветеран , социално - икономическо положение или други
защитени от закона лични характеристики, са неприемливи и напълно несъвместими с
традициите на Дружеството, за предоставяне на почтено, професионално и достойно
работно място. Репресивните мерки към лица, повдигащи оплаквания за
дискриминация или тормоз са също забранени.
Венцислав Стойнев___________________
/Ръководител на Балканкар ЗАРЯ”АД/
политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния
период.
“Балканкар Заря” АД полага всички усилия за осигуряването на равни
възможности при назначаване и за спазване по форма и същество на целия диапазон от
закони, отнасящи се до справедливи практики в работната среда и предотвратяване на
дискриминация.
Дискриминацията, независимо дали се базира на раса, пол, усещане за или
изразяване на полова принадлежност , цвят на кожата , убеждения , вероизповедание,
национален произход, националност , гражданство , възраст , семейно положение,
култура, родословие , статут на ветеран , социално - икономическо положение или други
защитени от закона лични характеристики, са неприемливи и напълно несъвместими с
традициите на Дружеството, за предоставяне на почтено, професионално и достойно
работно място. Репресивните мерки към лица, повдигащи оплаквания за
дискриминация или тормоз са също забранени.
Венцислав Стойнев___________________
/Ръководител на Балканкар ЗАРЯ”АД/
ДЕКЛАРАЦИЯ
По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК
Долуподписаните:
Венцислав Кирилов Стойнев – Представляващ “Балканкар ЗАРЯ”АД
Марияна Борисова Пътова – Главен счетоводител на “Балканкар ЗАРЯ”АД,
ДЕКЛАРИРАМЕ , че доколкото ни е известно:
1. Консолидираният финансов отчет на “Балканкар ЗАРЯ” АД за 2023 г., съставен
съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията
за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента;
2. Годишният консолидиран доклад за дейността на “Балканкар ЗАРЯ” АД за 2023
г. съдържа достоверен преглед за развитието и резултатите от дейността на емитента ,
заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено
дружеството.
Април 2024 г.
Павликени
Декларатори:
1.__________________
/Венцислав Стойнев /
2.__________________
/Марияна Пътова /
По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК
Долуподписаните:
Венцислав Кирилов Стойнев – Представляващ “Балканкар ЗАРЯ”АД
Марияна Борисова Пътова – Главен счетоводител на “Балканкар ЗАРЯ”АД,
ДЕКЛАРИРАМЕ , че доколкото ни е известно:
1. Консолидираният финансов отчет на “Балканкар ЗАРЯ” АД за 2023 г., съставен
съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията
за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента;
2. Годишният консолидиран доклад за дейността на “Балканкар ЗАРЯ” АД за 2023
г. съдържа достоверен преглед за развитието и резултатите от дейността на емитента ,
заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено
дружеството.
Април 2024 г.
Павликени
Декларатори:
1.__________________
/Венцислав Стойнев /
2.__________________
/Марияна Пътова /